Продажа квартиры, полученной по наследству

Продажа квартиры, полученной по наследству
Бесплатная консультация юриста по интернету 24 часаАдвокат по жилищным вопросам в Санкт-Петербурге.Бесплатные консультации юриста по трудовым спорам.
5/5 (2)

Налог при продаже унаследованной квартиры

Гражданин, получивший в наследство недвижимость, не может сразу после смерти наследодателя распоряжаться ей. На законодательном уровне существуют сроки вступления в наследство. После получения права собственности новый владелец вправе распоряжаться квартирой по своему усмотрению.

Внимание! Зачастую при получении квартиры по наследству наследники не спешат жить в ней. Они стараются продать недвижимость. Такое происходит чаще из-за того, что наследодатель определил несколько преемников, которые теперь не могут между собой договориться. И лучшим выходом из сложившейся ситуации становится продать квартиру и разделить вырученные средства между всеми наследниками.

Кроме того, преемник может реализовывать недвижимость и просто потому, что у него уже есть жилье, или появилась острая потребность в дополнительных средствах.

Согласно Налоговому законодательству РФ, если собственник владеет недвижимостью менее трех лет и решился продать ее, то ему придется уплатить подоходный налог с выручки. То есть если сразу после вступления в наследство продать квартиру, то необходимо платить не только пошлину за вступление в права наследства, но и налог на доходы физических лиц.

Его размер будет зависеть от стоимости недвижимости. Он определяется пропорциональным соотношением к цене товара в размере 13%.

Уплачивают налог в территориальное подразделение инспекции Федеральной налоговой службы, где находится квартира. Перед уплатой налога необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для нерезидентов России размер подоходного налога немного больше и составляет 30%, поэтому если наследник – иностранец, то с выручки от продажи квартиры ему придется уплатить государству не 13, а 30%.

Налоговая декларация составляется без ошибок на унифицированном бланке, который можно взять в любом подразделении ИФНС России. Там же можно попросить предоставить реквизиты для перечисления налога.

Льгот по уплате налога на доходы физических лиц при реализации недвижимости не существует, поэтому наследнику придется расстаться с частью полученной выручки от реализации квартиры. Однако некоторые категории граждан могут полностью освободиться от уплаты налога.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Перепланировка квартиры: как узаконить самостоятельно?

В каких случаях налог не уплачивается

Как правило, не каждый желает отдавать государству часть вырученных от продажи недвижимости средств. И это не удивительно. Однако наследникам все же придется исполнить свой гражданский долг. Но Правительство РФ предусмотрело для некоторых категорий граждан небольшие налоговые послабления.

К ним относятся:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • родители детей инвалидов;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды с детства;
  • пенсионеры.

Эти граждане не уплачивают подоходный налог при реализации недвижимости. Надо отметить, что от уплаты НДФЛ освобождаются лица, если соблюдены некоторые нюансы.

К ним относятся:

  • реализуемая квартира находилась в собственности более трех лет;
  • недвижимость продается меньше чем за один миллион рублей.

Размер налога напрямую зависит от оценочной стоимости квартиры, а не от фактической выручки. Именно поэтому некоторые граждане намерено занижают цену на реализуемую недвижимость, чтобы снизить расходы на уплату налога. Однако так делать запрещено.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Как определяется срок владения

Если говорить о времени владения недвижимостью, то по общим правилам срок начинает свое исчисление с момента получения прав собственности, а точнее – с момента внесения нового владельца в реестр. Датой окончания владения считается время переоформления недвижимости на другого владельца.

Таким образом, общий срок владения квартирой начинается с момента записи владельца в реестр до даты записи нового собственника.

Однако при переходе квартиры по наследству срок владения недвижимостью исчисляется немного по-другому. Это связано с тем, что гражданин не может получить свидетельство о присвоении права собственности в первые полгода смерти наследодателя. А фактически время владения начинается именно со времени гибели бывшего владельца, указанной в свидетельстве о смерти.

Учтите! Наследник имеет право продать квартиру в любой момент после получения свидетельства о регистрации права собственности. Однако если такое происходит сразу после смерти наследодателя, то реализатору придется уплатить НДФЛ. Но если наследник подождет 3 года и только после этого реализует квартиру, то ему не придется уплачивать налог.

Снижение размера налога

В России существует возможность уменьшить стоимость подоходного налога с продажи квартиры. При этом не нужно ждать три года как для полного освобождения от уплаты НДФЛ.

Для получения налогового послабления потребуется заполнить декларацию на бланке унифицированной формы. Алгоритм снижения размера НДФЛ от продажи недвижимости прост.

Он заключается в следующем:

  • государство предоставляет налоговый вычет в размере 1000000 рублей. Эту сумму отнимают от стоимости квартиры;
  • отнимают все расходы, связанные с реализацией недвижимости. Сюда можно включить затраты на вступление в наследство;
  • полученную сумму умножают на ставку по налогу. Для граждан и резидентов России она составляет 13%, для нерезидентов РФ – 30%.

Из налоговой базы (стоимости недвижимости) можно отнять либо вычет, либо расходы. То есть если стоимость квартиры 2 000 000 рублей, а расходы на ее реализацию составили 500 000 рублей, то целесообразнее воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей.

Если продается квартира, принадлежащая нескольким собственникам, то налоговую декларацию должен подать каждый из дольщиков. При этом в документы отражается не вся стоимость квартиры, а лишь цена той части, которой владел гражданин.

При реализации долевой собственности налоговый вычет предоставляется один на всех дольщиков. Размер зависит от площади, которой владеет каждый из собственников.

Если недвижимость реализуется по договорной стоимости, то это указывается в декларации. Но нужно обратить внимание на то, что договорная цена не может быть составлять меньше 70 % от кадастровой стоимости.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Кадастровый и технический паспорт на квартиру: где получить?

Декларация заполняется несколькими способами:

  • шариковой ручкой черного цвета на заранее подготовленном унифицированном бланке, который можно взять в любом территориальном подразделении ИФНС России;
  • электронная форма, заполненная на компьютере. Такой документ можно получить на официальном сайте ИФНС России https://www.nalog.ru.

Некоторые граждане предполагают, что если при использовании налогового вычета налоговая база оказывается равной нулю, то подавать декларацию нет необходимости. Однако это не так.

Налоговую декларацию нужно подавать в любом случае, а вот сам налог уплачивать не нужно. Если не предоставить сведения, работники ИФНС России могут привлечь собственника к налоговой ответственности.

Посмотрите видео. Как можно не платить налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство: 

Когда можно продать унаследованную квартиру по закону

Бесплатная консультация юриста

Согласно действующему российскому законодательству, наследник получает право собственности на недвижимость с даты, указанной в свидетельстве о смерти наследодателя. Он имеет право распоряжаться квартирой и обязан уплачивать коммунальные расходы.

Однако реализовать недвижимость наследник может только после получения свидетельства о регистрации права собственности в Росреестре, а это не менее чем через полгода после смерти наследодателя.

Если наследник попытается продать квартиру сразу после смерти наследодателя, не получив соответствующего подтверждения права собственности, то работники Росреестра откажут в регистрации сделки.

Если наследник получил квартиру, которая находилась под залогом, то для ее продажи потребуется получить разрешение от залогодателя. Однако зачастую для получения такого разрешения требуется выплатить долг наследодателя.

Для реализации недвижимости после смерти наследодателя наследнику требуется сделать следующее:

  • оформить соответствующим образом право собственности, то есть получить свидетельство в едином государственном реестре недвижимости;
  • вновь поставить квартиру на кадастровый учет в кадастровой палате, получить кадастровый номер;
  • зарегистрировать недвижимость в едином государственном реестре недвижимости;
  • получить согласие от залогодателя или выплатить долг по ипотеке.

Обратите внимание на то, что регистрация права собственности на недвижимость и постановка ее на учет в реестре при переходе квартиры по наследству ничем не отличается от ее оформления, если бы недвижимость была куплена за деньги.

Внимание! Если вы продаете квартиру, которую получили по наследству, убедитесь, что там не прописаны несовершеннолетние дети. В ином случае потребуется получить разрешение от органов опеки и попечительства на совершение сделки.

Необходимые для этого документы

Для продажи полученной по наследству квартиры собственнику придется подготовить небольшой пакет документов.

Он включает в себя следующие бумаги:

  • копии паспортов участников сделки, а также оригиналы документов;
  • договор купли-продажи нескольких экземплярах по числу участников сделки;
  • свидетельство о наследовании имущества;
  • свидетельство о получении права собственности на квартиру;
  • справка из ЕГРН;
  • кадастровый паспорт на недвижимость;
  • справка от коммунальной компании об отсутствии задолженности по коммунальным услугам;
  • справка из местной администрации или паспортного стола об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц;
  • разрешение от органов опеки и попечительства, если в квартире зарегистрированы несовершеннолетние дети.

Получать согласие от супруга не требуется, так как вы продаете недвижимость, которая не является общей собственностью, а перешла вам по наследству.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как выписаться из квартиры при продаже?

Договор купли-продажи

Для составления договора купли-продажи недвижимости лучше всего обратиться за помощью к опытному юристу. Это поможет избежать ошибок при заключении сделки.

В любом случае, документ в обязательном порядке включает в себя следующие пункты:

  • рыночная стоимость недвижимости;
  • размер задатка, если покупатель предоставил таковой;
  • паспортные данные участников сделки с указанием реквизитов и контактной информации;
  • данные о продаваемой недвижимости (их можно найти в кадастровом паспорте квартиры);
  • срок оформления сделки;
  • способ расчета.

Важно! Договор купли-продажи подписывается всеми участниками сделки. Далее он заверяется в Росреестре, после чего сделка считается заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

Для оформления сделки купли-продажи необходимо ее зарегистрировать в Росреестре недвижимости. Для этого можно обратиться напрямую к работнику органа или подать документы через многофункциональный центр.

Для регистрации сделки в Росреестре потребуются следующие бумаги:

  • паспорта участников сделки;
  • оригинал договора купли-продажи;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • документ, подтверждающий оплату государственной пошлины в размере 2000 рублей.

После подачи документов сделка будет зарегистрирована не позднее чем через 10 дней. Однако если работники реестра увидят ошибки в предоставленной документации, то процесс будет приостановлен.

Продажа доли в собственности одним из наследников

Если один из собственников решил продать свою долю в квартире, то нужно помнить, что на основании Гражданского кодекса РФ дольщики имеют преимущество на выкуп доли.

Прежде чем заняться оформлением сделки, нужно сделать следующее:

  • направить письменное уведомление о намерении реализовать долю имущества всем дольщикам;
  • получить отказ от выкупа доли от всех дольщиков;
  • если дольщики не направляют письменный отказ от выкупа доли, то придется подождать еще месяц (при отсутствии желания дольщиков выкупить часть имущества собственник вправе реализовать недвижимость).

Возможные сложности при продаже унаследованной недвижимости

При продаже унаследованной собственности часто возникают различные трудности. Прежде всего, это поиск покупателя. Ведь не каждый желает приобретать дорогостоящую недвижимость, на которую могут появиться права и других наследников.

Чтобы этого избежать, лучше сразу подготовить документы, которые подтверждают отсутствие других претендентов на квартиру.

Зачастую наследодатель завещает имущество не одному, а сразу нескольким наследникам. В таком случае каждый из них должен получить свидетельство о вступлении в права наследства. Кроме того, потребуется согласовать сделку путем подписания соглашения всеми дольщиками.

Реализация недвижимости, полученной по наследству, от продажи ранее купленной квартиры практически ничем не отличается.

Посмотрите видео. Покупка и продажа квартиры, полученной по наследству: 

консультация юриста бесплатно онлайн и по телефону горячей линии Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7-495-899-01-60

Москва, Московская область

+7-812-389-26-12

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8-800-511-83-47

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Оцените статью

 

Комментарии к статье "Продажа квартиры, полученной по наследству"

Никто ничего не написал пока. Будтье первым!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *