Земельный налог для физических лиц в 2019 году

Земельный налог для физических лиц в 2019 году
Бесплатная консультация юриста по интернету 24 часаАдвокат по жилищным вопросам в Санкт-Петербурге.Бесплатные консультации юриста по трудовым спорам.
5/5 (3)

Понятие земельного налога

В соответствии с действующим законодательством участки земли, которые находятся во владении граждан и организаций, подвергаются обложению земельными налогами. Оплачивать эксплуатацию территорий предстоит в бюджет муниципальных органов власти, так как такая разновидность взноса признается местным.

Учтите! Налогоплательщиками в такой ситуации являются следующие категории лиц:

  • Обладающие дачными участками по зарегистрированному праву собственности;
  • Лица, пользующиеся земельными ресурсами по праву перманентного землепользования;
  • Граждане, получившие участок в наследство.

Нормами права отдельно оговаривается, что за конкретные участки земли налоги вносить не нужно.

К таковым относятся:

  • Земли, на которых стоят жилые многоэтажные многоквартирные строения;
  • Территории, изъятые из оборота в рамках принятых постановлений исполнительного органа Российской Федерации;
  • Территории, на которых располагаются объекты особой экологической и культурной ценности;
  • Земли водного и лесного фонда, которые ограничены в продаже.

Законодательная основа

Федеральный закон от 30.09.2017 N 286-ФЗ устанавливает новый механизм расчета взносов на земельные участки на 2018-2020 годы.

Важно! Данный нормативно-правовой акт внес следующие изменения в подсчет налогов:

  • Подсчет будет осуществляться по кадастровой стоимости участка;
  • Кадастровая цена стала зависеть от разновидности земли и внесенных сведений по участку в базе налоговой инспекции и Едином государственном реестре недвижимости. Изменения коснулись фабулы статьи 391 Налогового кодекса;
  • Теперь будет учитываться, является ли лицо юридическим, или оно зарегистрировано в налоговой инспекции как физическое;
  • При подсчете учитывается особый коэффициент. Показателем признается подсчет количества месяцев, когда земельный участок пребывал в новом состоянии, к количеству месяцев отчетного промежутка времени. Нововведения коснулись статьи 396 Налогового кодекса;
  • На конечную величину взноса влияет льгота, которой может воспользоваться лицо. Пенсионеры не имеют льгот на частичную оплату земельного взноса и не освобождаются полностью от его внесения.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Порядок расчета налога на землю

Специалистами территориальной налоговой инспекции осуществляется подсчет размера взноса, который нужно внести владельцу земли в регламентированные сроки.

Владельцу приходит уведомление о необходимом платеже, где фиксируются такие сведения:

  • Сумма налоговых отчислений за участок земли;
  • Стоимость надела по кадастровым данным;
  • Существующие льготы;
  • Ставка налога, учитывая вычеты.

Учтите! Формула, по которой специалисты налоговой службы подсчитывают итоговою сумму для оплаты, выглядит таким образом:

С = КхРДхНСхКФ, где:

С – сумма налогового сбора;

К – кадастровая стоимость земли;

РД – размер доли, которая принадлежит конкретному собственнику;

НС – налоговая ставка за минусом льгот;

КФ – коэффициент, который учитывает продолжительность пребывания во владении участка у конкретного собственника.

Списание долгов по налогам на землю, имущество и транспорт с населения в 2019 году.

Как отказаться от земельного участка, чтобы не платить налог, читайте тут.

Можно ли отозвать декларацию из налоговой, читайте по ссылке: https://potreb-prava.com/otvety-na-voprosy-chitatelej/mozhno-li-otozvat-deklaraciyu-iz-nalogovoj.html

Кадастровая оценка участка

Для многих собственников земли преобразования в расчетной базе привели к повышению итоговой суммы налогового взноса. До 2018 года специалисты налоговой службы, считая взносы, опирались на реальную стоимость надела.

После принятых изменений в налоговое законодательство, в 29 субъектах страны с 1 января 2018 года налоговой базой признается кадастровая цена земли в текущем календарном году. Определить, какова цена участка, можно с помощью сайта Росреестра или на личном приеме вместе с имеющимися документами в местной кадастровой палате.

Предполагается, что ставка по земельному сбору будет расти каждый расчетный период, с индексацией вплоть до 2020 года, когда будет окончательно установлен порядок высчитывания налога на имеющуюся в собственности территорию.

Текущие изменения цены участка согласно кадастровым сведениям, не учитываются при определении базы для исчисления налога за этот и предыдущие расчетные периоды.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Самовольный захват земли.

Федеральные и местные льготы для физических лиц

Бесплатная консультация юриста

По земельному взносу существуют льготы для некоторых категорий лиц.

Федеральные льготы распространяются на всю территорию страны, а местные – только в границах отдельного региона.

Полностью освобождаются от земельного взноса физические лица, принадлежащие к категории малочисленных народов Северных районов, Дальнего Востока и Сибирского округа. Также налогом не облагаются земли, применяемые общинами вышеназванных народов, для сбережения их традиционного уклада жизни.

Шанс на уменьшение налоговой базы на десять тысяч рублей дается следующим категориям налогоплательщиков:

  • Героям России и Советского Союза, кавалерам ордена Славы;
  • Инвалидам и ветеранам военных конфликтов, в том числе участвовавшим в Великой Отечественной войне;
  • Инвалидам детства, а также гражданам с инвалидностью первой и второй групп;
  • Лицам, подвергшимся радиационному облучению во время аварии на Чернобыльской АЭС, на предприятии «Маяк», а также из-за ядерных взрывов на Семипалатинском полигоне;
  • Гражданам, состоявшим в особых подразделениях, которые участвовали в испытаниях ядерного вооружения и ликвидации последствий применения ядерных установок на специализированных объектах;
  • Гражданам, заработавшим лучевую болезнь или инвалидность по итогам военных учений, испытаний или иных действий, связанных с разными категориями ядерных вооружений, в том числе космической техникой.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Кто рассчитывает земельный налог?

На местном уровне льготы в отношении земельного взноса регламентируются нормативными актами муниципальных органов. Этими нормами субъекты Российской Федерации устанавливают основания и механизм использования льгот для разных категорий лиц.

Например, федеральным законодательством льготы людям пенсионного возраста не установлены, однако органы местной власти могут принять свой список льготников. Следовательно, в большинстве регионов есть льготные условия для малообеспеченных, лиц пенсионного возраста и многодетных семейств.

Более детальные сведения о льготах в определенном регионе можно получить в специальном разделе на сайте налоговой инспекции.

Лица, являющиеся льготниками, обязаны самостоятельно объявить о собственном праве налоговому органу по месту нахождения участка земли. Механизм и временные рамки передачи подтверждающего пакета документов декларируется законодательством конкретного региона.

Как правило, процесс предоставления льгот в рамках земельного налогообложения стартует с помощью подачи заявления в налоговую инспекцию с прикреплением подтверждающих документов.

Что нужно предпринять, если право на льготу появилось или прекратилось посредине года? В такой ситуации налог подсчитывается, учитывая коэффициент, который можно определить путем деления числа полных месяцев невыплаты льготы на общее число месяцев в налоговом временном отрезке.

Посмотрите видео. Земельный налог. Кто платит, как получить льготы:

Как снизить сумму выплаты

Чтобы получить право на льготу по взносам за эксплуатацию участка земли, нужно действовать следующим образом:

  • Понять, есть ли принадлежность к категории получателей льгот, которые подпадают под тотальное или частичное освобождение от выплаты налоговых платежей;
  • Собрать документы, которые подтверждают льготы;
  • Оформить заявку на получение льгот в территориальном отделении налоговой службы. Можно прикрепить собранные документы к заявлению, либо написать реквизиты документов, подтверждающие отношение к когорте льготников;
  • Послать заявление по почте, с помощью Личного кабинета, открытого на сайте налоговой службы, либо передать бланк на личном приеме специалисту учреждения;
  • Подождать позитивного решения об освобождении от взносов, либо о снижении итогового платежа.

Оформление заявления

С 1 января.2018 года Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897 заработали новые правила составления заявления. Бланк документа теперь похож на декларацию, вносить в него сведения нужно печатными буквами, разборчивым почерком.

Важно! Указывать в нем следует следующую информацию:

  • Идентификационный налоговый номер;
  • ФИО;
  • Номерной знак участка по кадастровой информации;
  • Временной отрезок, на который дается льгота;
  • Наименование и реквизиты документов, которые подтверждают льготу;
  • Дату предоставления официального документа и период его действия;
  • Дату составления заявления, подпись и полную расшифровку.

Если к заявлению не прикрепляются заверенные копии документов, являющиеся основанием предоставления льгот, то сотрудники налоговой службы проверяют верность написанных реквизитов. Потому следует внимательно оформлять заявление, чтобы его не отклонили из-за несоответствия данных с находящимися в кадастровой палате и Росреестре сведениями.

После утверждения льгот предстоит заплатить сбор в соответствии с поступившим уведомлением, заполнить декларацию и передать информацию в территориальное отделение налоговой инспекции.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Налог на землю для пенсионеров.

Какие документы потребуются

Чтобы воспользоваться правом на получение льгот по налоговым взносам, нужно приготовить следующий список документов:

  • Документы, подтверждающие правомочность обладания участком с демонстрацией площади и района;
  • Документ, удостоверяющий личность;
  • Документ, который подтверждает наличие оснований для льгот (пенсионные, ветеранские удостоверения, справки о многодетности, документы об инвалидности, участии в военных конфликтах);
  • Квитанции, подтверждающие отсутствие долгов;
  • Идентификационный налоговый номер, Страховой номер индивидуального лицевого счета;
  • Другие официальные документы, установленные принятыми нормами права местных властей.

Уведомление из налоговой инспекции

Выплата земельного налогового взноса гражданами осуществляется каждый год на основании уведомления, в котором присутствует информация об объекте обложения налогами, налоговой базе, подсчитанной сумме и временном периоде выплаты налога. Уведомление отправляется налоговой инспекцией по адресу плательщика не позже тридцати дней до времени наступления очередного взноса.

Что предпринять, если уведомление не поступило в указанный срок? В такой ситуации специалисты налоговой службы советуют взять уведомление самостоятельно, посетив учреждение по месту расположения участка земли.

В случае нахождения в уведомлении неточностей или неверных сведений, влияющих на сумму начисленного взноса, лицо вправе использовать форму заявки для обратной связи, посылаемой в комплекте с уведомлением.

Обратите внимание! Для сверки и корректировки информации из уведомления налоговая инспекция советует воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на официальной странице инстанции в сети Интернет.

Сроки уплаты

Точные временные рамки выплаты земельного взноса устанавливаются местными органами власти, но не позже первого декабря следующего за налоговым периодом года.

Последний день, когда можно уплатить налог на землю в 2019 году – это 30 ноября.

Внести оплату земельного налога можно в любом банковском учреждении.

Посмотрите видео. Нужно ли платить земельный налог за дачные сотки и кто освобождается от уплаты:

консультация юриста бесплатно онлайн и по телефону горячей линии Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7-495-899-01-60

Москва, Московская область

+7-812-389-26-12

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8-800-511-83-47

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Оцените статью

 

Комментарии к статье "Земельный налог для физических лиц в 2019 году"

Никто ничего не написал пока. Будтье первым!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *