Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2022 году

2022
Статья 361.1 Налогового кодекса содержит список лиц, которые получают налоговые льготы, несмотря на место регистрации транспортного средства и нахождения его собственника. Тотальное освобождение от оплаты предоставляется собственникам транспортных средств, предельная масса которых превышает двенадцать тонн. Эта льгота возникла специально, так как данная категория лиц платит иной вид налога – взнос за «тонны».

Иных льготных категорий в Налоговом кодексе не предусмотрено. Означает ли это, что пенсионеры или другие граждане получить льготу по выплате транспортного налога не сумеют? Такое мнение ошибочно. Чтобы разобраться с этим вопросом, нужно понять, куда платится налог, и кто занимается регуляцией сроков и иных особенностей.

Статья 356 Налогового кодекса имеет непосредственную оговорку, что налог на транспорт относится к сфере региональных взносов. Финансовые средства переводятся гражданами и организациями в региональные бюджеты (статья 363 Налогового кодекса).

Как правило, выплата транспортного налога производится людьми пенсионного возраста на общих основаниях. Тем не менее, в некоторых регионах предусмотрены особые льготы для этой разновидности граждан. Однако здесь следует опираться на региональные нормативные акты.

Обратите внимание! Право на получение льгот в том или ином субъекте Федерации может зависеть от разных факторов:

• мощности двигателя;
• разновидности автомобиля;
• даты производства;
• факта владения машиной самим пенсионером;
• формы установленного вида пенсии или стажа трудовой деятельности;
• производителя (российский завод или зарубежный).

Существенно отличается уровень льгот в различных городах. К примеру, в Москве и области такие льготы не приняты, а в Санкт-Петербурге они существуют, но распространяются не на все разновидности транспортных средств.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Прожиточный минимум пенсионера в Москве с 1 января 2019 года.

На какие транспортные средства распространяются льготы

Список льгот и их форма определяются на региональном уровне. То есть в одном муниципальном образовании льгота может не даваться совсем, а в другом предоставляется сразу на несколько видов автомобилей.

Среди существующих льгот есть те, что касаются:

• легковых машин;
• катеров;
• лодок с моторами;
• мотоциклов;
• мотороллеров;
• грузовых автомобилей.

Часто список транспортных средств, по отношению к которым используются льготы, определяется особенностью той или иной местности. К примеру, в Санкт-Петербурге и Астраханской области пенсионеры не платят налог на катера и лодки с моторами с мощностью не более 30 лошадиных сил.

В других городах льготы по отношению к легковым транспортным средствам даются лишь тем из них, что были произведены на российских заводах. В Санкт-Петербурге существует такая льгота. Она действует на средства передвижения, которые были произведены еще в советское время.

Посмотрите видео. Отменят ли транспортный налог в 2019 году:

Транспорт, не облагаемый налогом

Не облагаются налоговыми платежами следующие транспортные средства, которые принадлежат гражданам:

• лодки с моторами или веслами и дополнительным мотором при их мощности не более 5 лошадиных сил;
• легковые машины, которые предназначены для граждан с ограниченными возможностями;
• автомобили, купленные при поддержке органов социальной службы населения, если мощность двигателя не более 100 лошадиных сил;
• суда, предназначенные для промысла.

Формы льгот, предусмотренных законом

Если какой-то субъект Федерации дает льготы собственным жителям, то распространяются они практически всегда только на одно транспортное средство.

Важно! Ограничения могут быть и другими:

• в отношении суммы налога;
• по одной единице на различные разновидности транспортных средств (к примеру, на легковой автомобиль и мотоцикл).

Часты случаи, когда молодые люди не желают оплачивать налог на собственное авто и оформляют его на старших родственников, чтобы воспользоваться правом на льготу. Следовательно, в некоторых местных нормах есть оговорка, что освобождаются от сбора пенсионеры только в той ситуации, если управляют автомобилем самостоятельно. К примеру, такие указания существуют в нормативных актах Амурской области.

Есть отличия и в формах самих льгот от субъекта к субъекту.

Они могут даваться в следующем виде:

• полное освобождение от выплаты (обычно есть оговорка о применимости только к одному автомобилю);
• снижение взноса в процентном выражении от принятой местной ставки (в Республике Адыгея и Брянской области – пятьдесят процентов, в Ленинградской области – скидка в двадцать процентов);
• возмещение конкретной суммы (к примеру, в Архангельской области льгота предоставляется на сумму до 980 рублей);
• уточнять сведения о существующих льготах лучше в местной налоговой службе. Там предоставят уточнения, скажут, на основании каких норм права даются или не даются льготы.

Куда нужно обращаться

Территориальный способ обращения за льготами пенсионерам в отношении транспортного налога основан на месте регистрации владельца транспортного средства. Само средство передвижения может находиться на учете и в другом регионе. Это не будет иметь большого значения.

Учтите! Направить заявку разрешается несколькими способами:

• на личном приеме инспектору налоговой службы;
• в электронной форме через сайт Госуслуг или портал Налоговой инспекции;
• с помощью почты.

Для возможности оплаты через официальный ресурс налогового органа лицу прежде нужно посетить территориальное отделение по месту регистрации. Сотрудник службы создаст регистрационную карту и передаст информацию для доступа в личный кабинет.

Отправлять лучше заказным письмом с уведомлением и описью. Это позволит быть уверенным в получении документов адресатом. Срок рассмотрения заявок физических лиц – не больше десяти дней.

Какие документы потребуются

По умолчанию льготу не оформляют. Чтобы ее получить, нужно с заявлением направиться в Налоговую инспекцию по месту регистрации транспортного средства.

В нем нужно зафиксировать:

• какое количество автомобилей у пенсионера есть во владении согласно информации из ГИБДД;
• технические характеристики машины (вид, марка, число лошадиных сил, год выпуска);
• регистрационные номера всех транспортных средств;
• копии документов, прикладывающихся к заявлению;
• документ, удостоверяющий личность;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• паспорт транспортного средства;
• справку о месте прописки владельца;
• пенсионное удостоверение;
• другие документы, которые могут оказать влияние на увеличение льготы (ветеранское удостоверение, документ об инвалидности и др.).

Перерасчет налога производится в течение трех лет с того времени, как у лица появилась возможность претендовать на льготы.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Как заполнить заявление

Скачать бланк заявления на предоставление льготы по налогу бесплатно в формате word

В таком заявлении в верхней части нужно написать номер Налоговой инспекции.

Ниже зафиксировать разновидность налога, по которому заявитель желает получить льготу, также написать основание ее предоставления (номер удостоверения пенсионера с датой выдачи).

Непременно нужно указать регистрационный номер транспортного средства.

Заполнить раздел «Данные налогоплательщика» с записью ФИО, идентификационного номера налогоплательщика.

Ниже проставить период выплаты льготы. В нижней части следует поставить подпись и дату.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на предоставление льготы по налогу:

Изменения в порядке оформления льготы в 2019 г

Важно! С 1 января 2019 года механизм оформления претерпел изменения:

• обращаться за предоставлением могут лица, которые достигли пенсионного возраста;
• если заявитель передал не все требуемые документы или не передал их совсем, то сотрудник налоговой службы должен сам определить возможность пенсионера получить вычет. Для этого он вправе обратиться в специализированные компании, которые владеют такими сведениями;
• если работник подразделения Налоговой инспекции в течение семи дней не смог собрать требуемые документы, то он должен сообщить об этом заявителю. Тот, в свою очередь, обязан донести недостающие документы.

Законодатели предоставляют право лицам после окончания года не терять время на собирание документов, а только создать заявление на вычет по транспортному налогу за текущий год. Осуществить это разрешается как в бумажной форме, так и в электронной. Бланк электронного заявления установлен налоговой службой.

Как узнать, действует ли в определенном субъекте РФ льгота для пенсионеров

Для того чтобы уточнить, установлены ли в субъекте Федерации льготы для лиц пенсионного возраста, следует использовать сервис «Справочная информация о ставках и льготах…», находящийся на официальной странице Налоговой инспекции.

Внимание! Механизм уточнения производится следующим способом:

• перейти на страницу услуги;
• в графе «Вид налога» выбрать «Транспортный налог»;
• в графе «Налоговый период» указать год, за который нужно узнать, есть ли льгота;
• в графе «Субъект Российской Федерации» выбрать из появившегося перечня место регистрации автомобиля пенсионера;
• нажать «Найти».

Далее следует:

• нажать «Подробнее»;
• перейти в меню «Региональные льготы»;
• в графе «Признак категории налогоплательщиков» избрать «Физическое лицо»;
• кликнуть «Показать».

Далее нужно тщательно просмотреть таблицу и в графе «Категория налогоплательщиков…» отыскать что-то вроде «Пенсионеры, получающие пенсионные отчисления, назначаемые пенсионным законодательством…» (словосочетания могут различаться, но идея одна). Если примерно такая фраза была найдена, значит, в субъекте существуют льготы для пенсионеров.

Учтите! Кроме того, здесь можно увидеть и другую информацию:

• какова величина этой льготы;
• для автомобилей с какой мощностью она используется (для какого количества единиц транспорта одного вида);
• ссылку на фрагмент регионального нормативно-правового акта, который регулирует интересующую область.

Льготы в регионах по транспортному налогу

Пенсионные начисления получают лица по старости, за выслугу лет, по инвалидности, из-за потери единственного кормильца. Все они вправе претендовать на уменьшение налога на транспорт местными властями в зависимости от того, к какой разновидности льготников относятся. Следует внимательнее рассмотреть, какие льготы пенсионерам предоставляются в субъектах страны.

Москва и Московская область

В Московской области в полном объеме освобождаются от налога на транспорт на одну единицу техники с двигателем до 150 лошадиных сил следующие лица:

• кавалеры ордена Славы (вне зависимости от степени), герои России, Советского союза, жертвы Чернобыля, участники военных действий;
• на 50% уменьшен налог ветеранам труда, которые имеют инвалидность третьей группы;
• в Москве полностью от налога освобождаются собственники автомобилей мощностью менее 70 лошадиных сил;
• при превышении вышеназванной мощности двигателя они «сверху» платят налог с суммы превышения.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как рассчитать пенсионный коэффициент?

Новосибирская область

От налогов на легковые машины до 150 лошадиных сил освобождаются в полном объеме:

• ветераны, люди с инвалидностью и участники Великой Отечественной войны и военных действий;
• чернобыльцы и иные лица, которые приравнены в правах к ним.

Не осуществляют платеж по налогам собственники мотороллеров и мотоциклов до 40 лошадиных сил, относящиеся к категориям:

• пенсионеры по возрасту и за выслугу лет;
• лица с инвалидностью (помимо участников ВОВ).

Сумму в 20% от стандартного налога вносят владельцы легковых машин до 150 лошадиных сил следующих категорий:

• пенсионеры по возрасту, по выслуге лет – женщины от 55 и мужчины от 60 лет, – если они в прошлом были военнослужащими;
• люди с инвалидностью (помимо участников ВОВ).

Белгородская область

В Белгородской области льготы размером в 100% на автомобили до 100 лошадиных сил и выплата десяти рублей, если двигатель мощностью от 100 до 150 лошадиных сил, предоставлены следующим лицам:

• Героям России и Советского союза, кавалерам Ордена Славы, почетным жителям Белгородской области;
• лицам пенсионного возраста и гражданам с инвалидностью.

Татарстан

В республике отсутствуют льготы пенсионерам по старости и участникам военных действий.

Обратите внимание! От налогов на транспорт до 110 лошадиных сил в полном объеме освобождаются:

• участники Великой Отечественной войны, герои России и Советского союза, лица, у которых имеется Орден Славы;
• чернобыльцы и лица, которые приравнены к ним.

Не платят в полном объеме лица с первой или второй группой инвалидности, обладающие машинами до 100 лошадиных сил.

Санкт-Петербург

В этом регионе транспортный налог устанавливается законом № 621-92 от 11.11.2003.

В полном объеме освобождаются от него следующие виды плательщиков:

• Герои Советского союза, России, социалистического труда, кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы – на транспорт с двигателями до 200 лошадиных сил;
• ветераны Великой Отечественной войны, лица, имеющие инвалидность первой, второй и третьей групп, жертвы Чернобыля и приравненные к ним граждане – на автомобили до 150 лошадиных сил;
• все жители – на одну машину, мотоцикл или мотороллер российского производства (мощность – до 80 лошадиных сил, выпуск – до 1990 года);
• лица пенсионного возраста на одну машину отечественной сборки до 150 лошадиных сил, водный транспорт мощностью до 30 лошадиных сил.

Башкортостан

Льготы устанавливаются региональным законом №365-З от 27.11.2002.
Ими обеспечивают всех лиц, обладающих наградами героев, кавалеров орденов Славы, людей с инвалидностью всех степеней, ветеранов военных действий.

Такими же льготами обладают ветераны труда, государственной и военной службы, жертвы Чернобыльской аварии и иные лица такой категории.

Магадан

В Магадане от выплаты транспортного налога в полном объеме освобождаются лица пенсионного возраста, уже не осуществляющие трудовую деятельность и не занимающиеся индивидуальным предпринимательством. Таким образом, льгота предназначена для пенсионеров, не имеющих иного дохода кроме пенсии.

Как рассчитать налог с учетом льготы для физлиц

Согласно статье. 362 Налогового Кодекса, физическим лицам самим подсчитывать налог на транспорт не нужно – это произведет местная налоговая служба самостоятельно и отправит уведомление в документальной форме или в электронном виде в личный кабинет плательщика.

Но чтобы знать, какую сумму вносить, можно рассчитать и самостоятельно.

Формула простая: НБ * НС * К, где:

• НБ – налоговая база;
• НС – ставка налога;
• К – коэффициент (при наличии).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Налоги на землю в 2019 году для физических лиц.

Например, у пенсионера есть легковой автомобиль с двигателем мощностью 98 лошадиных сил, который зарегистрирован в Иркутской области, и с момента выпуска с завода прошло уже одиннадцать лет.

На протяжении налогового периода (2018 года) транспортное средство было зарегистрировано за данным гражданином весь год. Нужно подсчитать, сколько пенсионер должен был внести в кассу до 1 декабря 2019 года.

За легковой автомобиль старше семи лет до 100 лошадиных сил в Иркутской области принята налоговая ставка величиной 6,5 рублей с каждой лошадиной силы.

Подсчитывается по следующей формуле – база умножается на ставку: 98 * 6,5 = 637 рублей. Далее используется 80-процентная льгота: 637 – (637 /100 * 80) = 637 – 509,6 = 127,4 рублей. В результате получатся, что пенсионеру из Иркутска пришлось заплатить за свой автомобиль 127,4 рублей за 2018 год.

Посмотрите видео. Все новые льготы для пенсионеров с 1 января 2019 года:

Автор статьи:

Александра Бойко (Моисеенко)