Подоходный налог на переводы по картам

Новшества по подоходному налогу с переводов по картам

Любой доход, даже дополнительный, должен быть показан в декларации о доходах физических лиц, и со всех доходов гражданин должен оплачивать подоходный налог. Налог на доходы физических лиц составляет 13%, если получатель дохода проживает на территории РФ более 6 месяцев, и 30%, если срок проживания на территории РФ менее 6 месяцев.

К сожалению, это делают не все. Чаще всего происходит оплата на карту перевода от родственников, которые проживают на территории другого государства, или от заказчиков. И никто из этих людей никогда не задумывался, что это может привести к плачевным последствиям.

Внимание! С июня ИФНС правомерна на проверку активности банковских счетов любого гражданина и за неуплату налогов может привлечь к ответственности. Штраф равен 20% от суммы неуплаченных налогов. Причем кроме этого нужно будет оплатить пени за просрочку платежа и сумму самого налога. В общем сумма получается совсем не маленькая.

Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги

Хотя даже то, что у налоговой инспекции появились такие полномочия, это совсем не просто осуществить на деле. С юридическими лицами или индивидуальным предпринимательством все довольно просто, каждое поступление должно подтверждаться документами, а по выписке уже можно определить, что за денежные средства поступили на счет.

С физическими лицами гораздо сложнее. Сначала у налоговой инспекции должны появиться основания для проведения проверки. В случае появления таких оснований делается запрос в банковскую организацию, и появляется информация о том, какие денежные средства поступают на счет физического лица.

Но с определением поступлений все гораздо сложнее, ведь можно понять только источник поступления заработной платы, а значение остальных сумм обычно не определено.

Например, возвращение долга или подарок в виде денежных средств от другого лица не должны облагаться налогом. А любая сумма может стать подарком, и вот уже налоговая инспекция должна доказывать, что эта сумма не является подарком.

Налогоплательщику не обязательно доказывать свою правоту, эта обязанность ложится на налоговую инспекцию.

А если найдутся документальные доказательства того, что гражданин не оплачивал налоги с доходов, тогда только можно привлекать его к ответственности и назначать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Это не является нововведением, такой штраф действует уже значительное время.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Рассмотрение налога на велосипед.

Переводы на банковскую карту от родственников

При проведении сделки имущественного или неимущественного характера между лицами, которые являются близкими родственниками или членами одной семьи, они освобождаются от уплаты налога.

Денежные средства, переведенные на карту родителями ребенку, не облагаются налогом, как и переводы братьям, сестрам и супругам. Обратите внимание, что денежные средства, переводимые в счет исполнения алиментных обязательств, также не подлежат налогообложению.

Но даже денежные средства, полученные от родственников, могут облагаться налогом, если это заработная плата, полученная в результате осуществления трудовой функции.

Важно! Это происходит, когда родитель зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и устроил к себе ребенка. Тогда с заработной платы ребенка необходимо оплачивать налог с дохода физического лица. То же самое происходит в случае, когда брат осуществляет ремонт своей сестре по договоренности. Помните, что налог в этом случае составляет 13% от суммы.

А вот подарки в виде денежных средств от родственников не облагаются налогом вне зависимости от суммы подарка. Хотя даже если эти суммы не облагаются налогом, стоит помнить о том, что они должны быть внесены в декларацию, причем с пояснениями.

Переводы между посторонними людьми

Денежные поступления на счет физического лица от посторонних лиц налоговики будут проверять тщательно, ведь, скорее всего, это предмет, который должен облагаться налогом.

В соответствии с законодательством все денежные средства, поступившие на счет физического лица в результате:

• купли-продажи вещей или недвижимости;
• оказания услуг;
• осуществления репетиторской деятельности;
• сдачи квартиры или машины в аренду;
• посредничества (совместные покупки в социальных сетях);
• и иных операций, приносящих доход,

расцениваются как предметы налогообложения. Именно по этой причине они облагаются налогом в размере 13%.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Если вы продаете, например, чайный сервиз в интернете, вы не заботитесь о том, что с этих денег необходимо оплатить налог в размере 13%. Хотя в случае перечисления денежных средств на счет банковской карты у налоговой инспекции могут возникнуть вопросы по поводу этих поступлений.

Помните, что у налоговой службы есть возможность отслеживать ваши переводы, осуществляемые с банковских счетов.

Для того чтобы не попасть в неловкое положение перед налоговой инспекцией, стоит заключить договор займа. В соответствии со статьей 808 ГК РФ установлен порядок действий в случае, если сумма денежного займа превышает 10 минимальных размеров оплаты труда. Стоит заключить письменное соглашение о займе, причем об этом стоит помнить и тогда, когда сумма меньше.

Ведь только таким образом можно доказать налоговикам, что это долговые обязательства, если вдруг возникнут вопросы по поводу данного перевода.

Как уже говорилось, денежные средства, полученные в дар от знакомых и друзей, не облагаются налогом, это установлено пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Денежные средства, полученные от работодателя в качестве подарка, облагаются налогом, если размер суммы превышается отметку в 4000 рублей. Причем о его уплате заботится сам работодатель, но не физическое лицо.

Посмотрите видео. Перевод с карты на карту. Нужно ли платить налог: 

Переводы между банковскими счетами одного лица

Если физическое лицо перечисляет деньги между своими счетами, даже открытыми в разных банковских организациях, оплата налога не требуется, ведь это не относится к доходу.

Учтите! Вот поэтому и налог оплачивать не требуется. Не стоит забывать, что удержание 13% не производится, если лицо переводит денежные средства со счета индивидуального предпринимательства на свой личный счет после оплаты всех налогов. В Российской Федерации недопустимо двойное взимание налогов.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Если физическое лицо получает на свой счет перевод арендной платы за недвижимость, денег от купли-продажи предметов или за оказание услуги, выполнение заказа и не оплатило налог, это может привести к привлечению к ответственности в виде штрафа.

Для того чтобы легально не оплачивать налог на доходы физических лиц, надо пройти регистрацию в качестве самозанятого гражданина, и тогда до 31 декабря 2018 года оплачивать налоги не нужно.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как составить заявление на возврат налога в 2018 году?

В каких случаях НДФЛ платить не нужно

В НК РФ указан перечень доходов, которые не облагаются налогом, даже если они поступили на банковский счет:

• пособия и стипендии;
• суточные в рамках лимита;
• алиментные платежи;
• благотворительность;
• доходы от продажи урожая со своего огорода;
• денежные средства и недвижимость, полученная в порядке наследования;
• судебные расходы, которые были возмещены;
• государственная поддержка лиц, оформивших ипотеку;
• денежное вознаграждение за репетиторство, работу по хозяйству и уход за лежачими больными.

Не облагаются налогами переводы на банковский счет, не связанные с получением дохода. Например, денежные средства для покупки подарка юбиляру или подарок на день рождения.

Подарки от работодателей подлежат уплате налогов с них только в том случае, если их сумма превышает 50 000 рублей, а от предпринимателей или сторонних организаций — 4 000 рублей. 

Введут ли закон

Налоговая служба уже не один раз опровергала слухи о том, что переводы с карты на карту будут облагаться налогом — это все не правда.

Перечень денежных средств, которые относятся к доходам в России, приведен в статье 208 НК РФ. Именно с денежных средств, которые указаны в этом перечне, взимается налог на доходы физических лиц.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Если налоговики предполагают, что у физического лица есть источники дохода, которые они не показывают, тогда только можно направить подобный запрос. И это уже действует довольно давно.

Посмотрите видео. С каких доходов можно не платить налоги: 

Автор статьи:

Анна Максименко