Незаконная предпринимательская деятельность – что это, виды, штрафы и ответственность

Что такое предпринимательская деятельность

До того, как переходить к теме законности, сначала следует выяснить, что же означает понятие «предпринимательская деятельность» (далее – ПД).

Важно! Закон гласит, что подобная деятельность:

• Должна вестись самостоятельно субъектом (физлицом или юрлицом) и по его личной инициативе. При этом субъект ответственен лично за сопутствующие такой деятельности риски;
• Имеет цель разово или систематически получать прибыль. Если один раз поровнял знакомой челку, то такие действия нельзя расценивать как предпринимательство. Совсем другое дело, если для предоставления парикмахерских услуг был открыт салон. Здесь уже понадобится зарегистрироваться через налоговую;
• Подразумевает использование имущества в коммерческих целях (к примеру, передача транспорта на условиях аренды), продажа товаров (сфера торговли) или предоставление услуг (косметических, юридических, ремонтных и т. д.). Систематическая реализация тех или иных товаров со стоимостью, равной закупочной или ниже ее, не будет считаться предпринимательством, поскольку от такой деятельности организатор не получает дохода.

То есть если говорить о предпринимательстве, то этот вид деятельности обязательно подразумевает постоянное получение дохода.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Закон о сдаче квартиры в аренду. 

Виды незаконного предпринимательства

Факт незаконности ПД подразумевает, что деятельность в той или иной сфере ведется с нарушением предписаний и требований законодательства.

Первая ситуация. ПД ведется неофициально – нет необходимой регистрации в соответствии с порядком, установленным законом

То есть гражданин ведет бизнес, получая при этом прибыль, однако не зарегистрирован ни как индивидуальный предприниматель, ни как юрлицо.

Бизнес будет вестись с нарушением не только тогда, когда отсутствовала подобная регистрация, но и если регистрирующий орган не дал заявителю положительный ответ по факту обращения, однако ПД начата.

Удостоверить то, что гражданин выполнил госрегистрацию бизнеса, может лишь свидетельство определенного образца. Начало деятельности без наличия на руках свидетельства, полученного после обращения, будет расценено как незаконное.

Следует отметить, что отсутствие регистрации (лицензии) при ведении бизнеса приведет к назначению определенных штрафных санкций.

Вторая ситуация. Фактический вид деятельности не совпадает с зарегистрированным

К примеру, в целях создания источника дохода человек зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, планируя открытие автосервиса.

Однако во время проведения строительных работ на объекте, где должен был размещаться автосервис, он решает открыть придорожное кафе.

О своем намерении он никому не сообщает. Поскольку у предпринимателя не будет разрешения работать в сфере общепита, то его деятельность признается противозаконной.

Третья ситуация. Отсутствует разрешительная документация (лицензия)

К примеру, человек занимается сбытом подпольной алкогольной или иной продукции без лицензирования. Список видов деятельности, которые в обязательном порядке подлежат лицензированию, определен Федеральным Законом №128 (статьей 17).

Внимание! Следующие случаи считаются нарушениями:

• Не обращение предпринимателя в соответствующую инстанцию с целью получения необходимого по закону разрешения;
• Деятельность ведется, несмотря на отсутствие положительного ответа от органа, получившего заявление на выдачу лицензии;
• Несмотря на аннулирование, приостановление, истечение срока действия выданной ранее лицензии, гражданин продолжает вести коммерческую деятельность.

Четвертая ситуация. Нарушены условия лицензирования

К данной категории относят множество нарушений, к примеру:

• Нарушены условия, которые предъявляются к конкретному виду продукции (нет даты, когда изготовлен товар);
• Нарушены техтребования к лицензированному виду деятельности (например, несоответствие санитарно-гигиенических условий при изготовлении продуктов);
• Ведется деятельность в пределах территорий, не охваченных выданной лицензией.

Кто и куда на незаконную коммерческую деятельность может пожаловаться

Колоссальные масштабы осуществляемого в РФ на незаконных основаниях предпринимательства серьезно обеспокоили Правительство.

Если кто-то из миллиона предприимчивых граждан занимается торговлей овощами без оформления бизнеса, это вряд ли будет заметно на фоне государства, но если налоги не платятся массово, следует бить тревогу, поскольку казна недополучает огромные суммы.

Предпринимателей с одной стороны можно понять, ведь оплачивать налог, если прибыли еле на что-то хватает, может оказаться губительным шагом, однако каждый случай следует рассматривать отдельно.

Скачать бланк жалобы в Прокуратуру на незаконную предпринимательскую деятельность бесплатно в формате word

К примеру, никто не станет подавать жалобы на соседку, если она раз в месяц печет на заказ торты, не будучи при этом зарегистрированной как ИП.

Но если речь идет о «салоне на дому», открытом 24/7, тут уже другое дело. Нет лицензии и регистрации, — отвечайте. Все должно официально оформляться. Здесь уже жалоба будет уместной.

Подать жалобу на ведение бизнеса в обход требований закона могут и физические и юридические лица.

Учтите! Жалоба подается в такие инстанции:

• Отдел экономической безопасности;
• Органы прокуратуры (они принимают любые жалобы, и если не уполномочены на рассмотрение каких-то, перенаправляют их в соответствующие инстанции);
• Федеральную налоговую службу (направляют жалобы на граждан, которые скрывают получение существенной прибыли);
• Полицию (могут рассмотреть жалобы против торговцев на улице, нелегальных продавцов и производителей алкогольной продукции);
• Органы, осуществляющие лицензирование (если у гражданина нет лицензии или же нарушаются условия таковой).

Скачать бланк жалобы на незаконную предпринимательскую деятельность в другие органы бесплатно в формате word

Пишется заявление в развернутой форме, обозначая личные контакты для связи. Нужно понимать, что никто не рассмотрит анонимно поданные жалобы.

Обязательно в документе нужно обозначить:

• Сведения о нарушителе;
• Что является предметом нарушения;
• В каком направлении выполняется нелегальная деятельность;
• Список документов, удостоверяющих конкретные существенные факты (договор на оказание услуг, квитанция о перечислении оплаты).

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Как незаконное предпринимательство доказать

Доказывать, что деяния относятся к противоправным, не соответствующим законодательству, – обязанность правоохранительной структуры.

В рассматриваемом случае следует доказывать факт причастности конкретного лица к нарушению, а также незаконность действий: нет лицензии на выполнение работ, систематичность получения дохода от деятельности и т. п.

Также доказательству подлежит факт получения дохода от осуществления деятельности гражданином (перечисления ему средств, вручение в наличной форме и т. д.).

Граждане и юридические лица: правоспособность

Сравнительно с юридическими, физические лица – неоднородная группа.

Эта группа складывается из граждан с:

• общей правосубъектностью;
• общей и специальной правосубъектностью (имеются в виду предприниматели).

Согласно п. 3 ст. 23 ГК РФ, даже если коммерческая деятельность выполняется гражданами без образования юрлица, к ней применяются те же правила ГК, которые нацелены на урегулирование деятельности юрлиц, выступающих коммерческими организациями (если другое не определено законом, иными правовыми актами или не исходит из существа правоотношений).

Важно! В ГК определен ряд категорий физических лиц и установлена взаимосвязь приобретения ими специальной правосубъектности, учитывая различные события:

• Общая. К ней относят предпринимателей, ведущих деятельность, не создавая юрлица. Правосубъектность приобретается с даты госрегистрации гражданина как ИП (пункт 1 статьи 23 ГК);
• Специальная. Хоздеятельность в области сельского хозяйства также ведется, не образовывая юрлицо, при этом основанием выступает соглашение о создании хозяйства (крестьянского или фермерского). В качестве ИП регистрируется глава хозяйства.

Правоспособность юрлица появляется и исчезает с момента, когда запись о создании или прекращении вносится в единый госреестр юрлиц (пункт 3 статьи 49 ГК).

Согласно гражданскому законодательству, право вести деятельность, требующую наличия разрешения или лицензии, появляется у юрлица с момента, когда разрешение или лицензия получены или в указанный в документе срок, а прекращается с момента, когда он утрачивает свою силу (пункт 3 статьи 49 ГК).

Следует заметить! И юрлица, и физлица – неоднородны и разделяются на две основные группы, определенные статьей 50 ГК:

• коммерческие;
• некоммерческие.

Главный критерий разделения юрлиц – это цель, на которую направлена деятельность.

Эти обстоятельства имеют значение и при уголовно-правовой квалификации нелегальной предпринимательской деятельности, о чем будет рассказано ниже.

Объективная и субъективная стороны преступления

Чтобы разобраться с понятием незаконного предпринимательства, следует обратить внимание на часть 1 статьи 171 Уголовного кодекса РФ.

Незаконное предпринимательство – это ведение коммерческой деятельности в условиях отсутствия регистрации (лицензии, если она обязательна), если выполненные действия привели к образованию крупного ущерба (физическим и юридическим лицам, государству) или сопровождались получением незаконной прибыли преступником в крупном размере.

Характеристику преступления предпочтительнее начинать с обозначения ОС (объективной стороны). Субъект самовольно организовывает деятельность, направленную на постоянное получение прибыли от нее, при этом не имеет регистрации и лицензии.

Учтите! Существует две формы деяния:

• ведение незаконной деятельности субъектом при условии отсутствия регистрации;
• осуществление ПД без спецразрешения (лицензии, если она нужна по закону).

Для квалификации обязателен крупный ущерб, в противном случае, действие будет квалифицировано как административное нарушение.

Преступление представляет опасность тем, что субъект совершает на первый взгляд вполне законные действия – ведет предпринимательскую деятельность, однако ввиду отсутствия законной регистрации бизнеса и необходимой лицензии, в реальности причиняется крупный ущерб потерпевшим.

Дополнительно квалифицировать действия по статье 171 УК нет необходимости (Постановление Пленума ВС РФ №23 от 18 ноября 2004 г., пункт 18). К примеру, незаконное изготовление боеприпасов и огнестрельного оружия, сбыт наркотиков, психотропов и т. д.

Виновные действия подразумевают прямой умысел и корыстную цель – незаконно получить доход от ведения деятельности.

Посмотрите видео. Незаконное предпринимательство: 

Субъекты преступления согласно УК РФ

Ознакомившись с объективной и субъективной сторонами НП, следует рассмотреть вопрос определения субъектов рассматриваемого преступления.

Как указывалось ранее, квалифицируется незаконное предпринимательство в двух направлениях:

• нарушение регистрации;
• отсутствие специального разрешения (лицензии).

Важно! В первом случае возможны разные формы нарушения:

• когда регистрации нет;
• когда регистрация есть, но нарушаются ее условия.

Согласно пункту 3 Постановления №23, предпринимательская деятельность без регистрации будет осуществляться только если в ЕГРЮЛ или ЕГРИП отсутствуют записи относительно создания действующего юридического лица (индивидуального предпринимателя), или имеются данные об их ликвидации или же прекращении деятельности. То есть в условиях отсутствия регистрации субъект нелегально осуществляет коммерческую деятельность.

Согласно пункту 3 Постановления №23, под ведением ПД в условиях нарушения правил регистрации понимается осуществление подобной деятельности субъектом, который знал, что во время регистрации допустили нарушения, позволяющие оспорить ее правомерность и признать недействительной.

К примеру, отсутствовал полный пакет документации, основная информация и данные о субъекте, требуемые для проведения регистрационных действий или же регистрация проведена, несмотря на установленные запреты.

В Гражданском кодексе РФ предусмотрено две возможности законного ведения предпринимательской деятельности, не регистрируясь и для физических, и для юридических лиц.

К примеру, в случаях, указанных в пункте 4 статьи 23 ГК, если гражданин ведет ПД, не образовывая юрлица, нарушив требования о регистрации, он не может ссылаться при рассмотрении спора на тот факт, что на момент заключения сделки он не вел законную предпринимательскую деятельность.

При формулировке нормы статьи 198 УК РФ использован тот же принцип: к неправомерным действиям применяется спецрежим правового регулирования с их предварительной легитимацией. В статье говорится про уклонение граждан от уплаты налоговых платежей.

Несмотря на закрепление в абзаце 1 пункта 3 статьи 49 ГК РФ отдельного положения о полном приобретении юрлицами общей правосубъектности с момента их создания, в законодательстве предусмотрено некоторое отступление от данного правила.

Учтите! С того момента как создана компания и до того, как ее зарегистрировали и внесли все данные в ЕГРЮЛ, должно пройти от пяти дней.

Связано это с тем, что на процедуру регистрации отведен именно этот срок. Не брать во внимание подобное исключение нельзя, в противном случае, предпринимательство в отдельный период посчитают незаконным.

Ко всему прочему, спецнормы – это исключения как относительно норм о государственной регистрации юрлиц и ИП, так и в отношении уголовным норм (к примеру, относительно нормы, которая содержится в статье 171 Уголовного кодекса РФ).

Еще один момент касается коммерческой деятельности тех компаний, в распоряжении которых находится имущество, на правах хозяйственного ведения и оперативного управления и некоммерческих организаций, которые не делят доход среди своих участников, однако постоянно извлекают его с явной систематичностью.

Об этой проблеме молчит как Уголовный кодекс, так и Пленумы Верховного суда. Стандартная ссылка на пункт 1 статьи 2 ГК РФ на систематическое получение прибыли (пункт 1 постановления №23) от использования имущества, реализации товаров и выполнения работ (услуг) никак не урегулирует открытый вопрос. Неясно, с какого именного момента будет определяться систематичность длящейся предпринимательской деятельности.

Насчет порока в появлении специальной правосубъектности вопросов нет. Порядок выдачи лицензии довольно формализован.

Достаточно интересно интерпретирует правовую квалификацию действия юрлица в данном случае Пленум ВС РФ (пункт 6 постановления №23), если субъект обладает специальной правосубъектностью и не может вести другую деятельность, но продолжает функционировать, несмотря на отсутствие регистрации (лицензии).

Тут следует заметить некоторые противоречия. Так, пункт 6 создает противоречие с пунктом, который расширяет понятия деятельности без регистрации и без лицензии.

Предполагается, что Пленум ВС в таком случае должен был использовать правовое толкование норм и дать более обширное толкование неуказанным понятиям, рассмотреть понятие незаконного предпринимательства.

Нельзя признавать деятельностью без регистрации деятельность действующего отдельного субъекта права и ПД, которая выходит за пределы исключительной компетенции.

Уголовная ответственность (УК)

Наиболее серьезной ситуацией для человека выступает привлечение к уголовной ответственности по статье 171 УК РФ за незаконную ПД.

Запомните! Привлечь к ответственности по этой статье могут, только если речь заходит о крупном ущербе, причиненном физическим и юридическим лицам, государству, что соответствует 2 250 000 р.

Поскольку процедура построения доказательственной базы по ст. 171 УК является сложной, то статью на практике применяют довольно редко.

С учетом того, какой ущерб был причинен, какими действиями и кем, в статье предусматриваются такие наказания:

Внимание! К ответственности привлекают только граждан, возрастом от 16 лет:

• индивидуальных предпринимателей;
• руководителей, учредителей компании;
• собственников, чей бизнес функционирует без госрегистрации.

Факт отсутствия судимостей рассматривается в качестве обстоятельства, смягчающего наказание.

Какой бы не была сумма ущерба, некоторых лиц не могут привлечь к ответственности по данной статье:

• тех, кто работает на основании трудового соглашения у предпринимателя без регистрации;
• владельцев арендуемой недвижимости, которую использует нарушитель.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Какой налог будут платить самозанятые?

Ответственность административная

Если предпринимательская деятельность гражданина не зарегистрирована, то ему грозят административные штрафы. В условиях отсутствия госрегистрации и/или спецразрешения (лицензии), могут конфисковать продукцию, оборудование, сырье, обязав выплатить штраф, соответствующий объему нарушения.

Порой от наказания виновникам удается уйти. К примеру, если при проверке деятельности был неверно составлен протокол или же документ содержит противоречивые данные.

Ответственность по Налоговому кодексу

Налоговики особо проявляют заинтересованность в обнаружении фактов нелегального предпринимательства, так как в связи с деятельностью «скрытых бизнесменов», государство недополучает значительную часть финансов.

Из всех статей НК РФ обычно НП квалифицируется по одной из них – статье 116, когда речь идет о нарушении порядка налогового учета.

Рассмотрим, какие санкции содержатся в статье 116 НК:

Ответственность гражданско-правовая

Как только коммерческую деятельность гражданина признают неправомерной, все заключенные им соглашения подлежат прекращению, однако у незаконного предпринимателя сохраняются финансовые обязательства. К примеру, нужно будет возвратить все средства, оплатив неустойку.

Запомните! Граждане могут предъявлять претензии таким предпринимателям на протяжении трех лет. Если обязательство не выполнено, следует направлять документы в суд для решения вопроса о привлечении нарушителя к гражданско-правовой ответственности.

Наказание пособника

Если незаконному предпринимателю или их группе регулярно оказывалась помощь со стороны, то действия такого помощника расцениваются как пособничество. То есть оказание помощи будет расцениваться как участие в незаконном предпринимательстве.

Действия гражданина подпадают под уголовные нормы, следовательно, ответственность за пособничество в НП будет соответствующей строгости.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Можно ли продавать излишки с огорода?

Как обвинение в незаконном предпринимательстве обжаловать

Чтобы привлечь предпринимателя к ответственности и доказать его причастность к НП, контролирующий орган должен собрать значительную доказательственную базу. Каждый факт отражается в составленном акте, который в свою очередь служит основой для оформления протокола.

Обжалованием составленного протокола следует заниматься до суда, так как в дальнейшем оспорить этот документ не получится.

До похода в судебную инстанцию следует оспаривать документ вышестоящему органу. Даже если этот шаг и не будет максимально результативным, он предоставит информацию о том, какие доказательства потребуются в суде.

От результатов обжалования протокола зависит решения суда. Иногда обвинения снимаются, а иногда доказательства не принимаются, и рассмотрение дела продолжается.

Посмотрите видео. Штрафы за незаконную торговлю: 

Автор статьи:

Александра Бойко (Моисеенко)