Кто платит подоходный налог с зарплаты: работодатель или работник?

Кто платит подоходный налог

Получение официальной зарплаты предусматривает выплату налогов.

Внимание! Согласно налоговому законодательству, с зарплаты платятся следующие отчисления:

• подоходный налог – НДФЛ – отчисляемый буквально со всех официальных доходов. Исключения изложены в ст. 217 НК РФ, но, увы, наша зарплата в него не входит;
• взносы страхового характера, выплачиваемые работодателем. Целью данных выплат являются обеспечение различных видов обязательного страхования – медицинского, пенсионного и социального – для физлиц.

Других дополнительных нагрузок по налогам на зарплату законодательство не предусматривает. Вышеуказанные выплаты с доходов российских граждан взимаются по-разному: подоходный удерживают с зарплаты, остальные — с начисляемых сверх указной оплаты.

Для тех, кто не понял – зарплату вы получите только после того, как с нее будет снят НДФЛ в размере 13 процентов. Зато на размер зарплаты не повлияют страховые выплаты, так как их обязан выплачивать работодатель из своих средств вне зависимости от того, какую форму собственности он имеет.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Какой налог будут платить самозанятые?

Как рассчитать размер НДФЛ

Формула для этого имеет очень простую форму: НДФЛ = (доход работника – налоговые вычеты)*налоговая ставка.

Подоходный налог и не только

Считается, что россияне платят со своей зарплаты только 13-процентный подоходный налог. Все остальные налоги и взносы выплачиваются из доходов работодателя. По крайней мере, так происходит на бумаге, в реале же все выплаты идут из тех средств, которые фирме приносят фирме сотрудники. В итоге получается, что все выплачивается из карманов тех же работников.

Почему же они этого не замечают? Просто какие-то выплаты видны (НДФЛ), остальные же проходят мимо их взора. О том, что с зарплаты платится подоходный, известно всем.

Важно! Но кроме него также выплачиваются следующие взносы:

• в пенсионный фонд;
• в фонд соцстрахования;
• в ФФОМС. Это медстраховка.

Какие налоги платит ИП за работников

Все, кто является индивидуальным предпринимателем, обязаны выплачивать налоги как за сотрудника, так и за себя – НДФЛ, в пенсионный и ФСС.

Но есть одна проблема – у самого предпринимателя нет зарплаты. Поэтому расчет выплат придется вести исходя из суммы непосредственного дохода.

В качестве примера рассмотрим доход до 300 тысяч в год. В этом случае ему придется платить:

• в пенсионный – 23400 руб;
• в соцстрах – 4590 руб.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Если же доход превышает указанные триста тысяч, то к означенным суммам необходимо добавлять еще 1 % от той суммы, что превышает.

Но, выплачивая минимальную сумму в соцстрах, ИП не сможет рассчитывать на получение больничных. Для этого ему необходимо будет доплачивать как минимум 2610 руб. в год. Вроде бы немного, но многие отказываются.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Что делать, если работодатель не платил отчисления в Пенсионный фонд?

Как узнать, платит ли фирма налоги за сотрудников

Ваша зарплата полностью «белая», и это очень хорошо. Но, увы, это не гарантирует, что ваше руководство с вами честно. Честно в плане того, что оно может «забыть» выплатить положенные налоги за работника, тем самым экономя для себя немножечко денежек. И самое негативное, что такой его поступок сказывается не на нем, а на будущем работнике. Например, у него будет маленькая пенсия.

Учтите! Имеются способы, которые помогут вам узнать, отчисляет ли ваш работодатель взносы на будущую вашу пенсию:

• через госуслуги;
• через сайт пенсионного;
• лично.

Разберем указанные способы подробнее.

Проверка через сайт Госуслуги

Сделать это очень просто – необходимо провести регистрацию на портале (если ее нет), после заказать выписку о состоянии вашего пенсионного счета. Особо что-то делать не нужно, так как все происходит автоматом.

Итак, авторизируемся и находим услугу «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР». Жмем кнопку «получить услугу», далее заполняем требуемые данные.

После этого через пару минут вы получите запрошенную выписку, которую система пришлет вам в личный кабинет. Из выписки вы сможете узнать, платит ли за вас ваш работодатель взносы и с какой зарплаты все это происходит.

Посмотрите видео. НДФЛ в деятельности ИП: 

Проверка на сайте ПФР

Данная процедура также не представляет особой сложности для проверяющего. Требуется зайти на сайт вышеупомянутого фонда. Если у вас имеется регистрация на Госуслугах, то достаточно нажать на кнопку «войти». После авторизации нужно перейти в раздел под названием «заказать справку (выписку) о состоянии индивидуального лицевого счета».

Далее требуется нажать на кнопку «запросить». Ответ на ваше обращение вы сможете увидеть уже через пару минут в разделе «история».

Что делать, если работодатель за работника не платит налоги

Скачать бланк жалобы в трудовую инспекцию бесплатно в формате word

Работник в такой сложившейся ситуации может предпринять следующие действия:

• подать в налоговую жалобу на его действия;
• подача аналогичного обращения в пенсионный;
• то же самое в трудовую инспекцию;
• и еще одна жалоба в прокуратуру.

Запомните! Указанные действия могут использоваться как по отдельности, так и в совокупности друг с другом. Например, допускается одновременно подать жалобу в пенсионный и прокуратуру или во все организации сразу. Многие так и поступают, говоря, что кашу маслом не испортишь.

Установленной формы жалоба не имеет, поэтому пишем ее в произвольной форме. Лейтмотивом в ней должна проходить ваша просьба провести проверку указанных фактов нарушения ваших прав.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец жалобы в трудовую инспекцию:

Скачать бланк заявления в прокуратуру бесплатно в формате word

Кроме указанного жалоба должна содержать доводы, позволяющие сотруднику подозревать своего работодателя в указанных нарушениях – трудоустройство в неофициальном порядке, выдача зарплаты происходит по «серой» или даже по «черной» схеме и другие факты.

К сожалению, из-за боязни репрессивных мер со стороны работодателя работники просто боятся подавать подобные прошения в защиту своих прав.

В попытках найти решение они зачастую подают анонимные жалобы, но, увы, по закону подобные прошения в большинстве государственных контролирующих органах не берутся к рассмотрению.

Анонимное обращение можно подавать только в налоговую. Здесь ее примут к рассмотрению, для этого в этой организации даже предусмотрели специальную форму обращения граждан без их подписи в анонимном порядке.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в прокуратуру:

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Бланк заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ 2018.

Скачать бланк жалобы в налоговую инспекцию бесплатно в формате word

Тогда как при обращении в другие органы гражданину требуется указывать свои данные, иначе их жалоба даже не будет принята.

Что делать работнику? К счастью, имеется возможность при подаче жалобы пожелать, чтобы его данные не были разглашены в ходе разбирательства. Таким образом, личностные и контактные данные подателя жалобы будут известны сотрудникам вышеупомянутых структур, но вот работодатель не сможет идентифицировать его.

Подателю жалобы рекомендуется заранее узнать следующую информацию и подготовить по ней требуемые документы, и все это должно найти отражение в тексте жалобы:

• официальное наименование работодателя;
• его ИНН;
• расчетку по зарплате;
• трудовое соглашение (оригинал и копию);
• трудовая книжка (оригинал и копия).

Если по ходу рассмотрения жалобы будет доказано, что указанные факты нарушения имели быть место, то на работодателя будет наложен штраф. Кроме того, последнего обяжут оплатить все положенные налоговые и другие взносы за сотрудника. Также он обязан внести все необходимые данные в его трудовую (если они не были внесены до этого).

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец жалобы в налоговую:

Посмотрите видео. Что такое НДФЛ: 

Автор статьи:

Анна Максименко