Как составить заявление на возврат налога в 2022 году?

Как правильно составить заявление

Скачать бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога бесплатно

Заявление о возврате налога должно соответствовать требованиям закона, которые содержатся в Приказе ФНС РФ от 14 февраля 2017 года № ММВ-7-8/182@.

В тексте заявления о возврате налога необходимо отразить следующую информацию:

• данные об ИНН и КПП заявителя, если они есть;
• номер обращения и код налоговой службы, в которую подается документ;
• наименование налогоплательщика (для юридического лица) или ФИО для физических лиц или ИП;
• ссылку на норму НК ФР, согласно которой возникло право на возврат денежных средств;
• данные о налоговом периоде;
• коды ОКТМО и КБК;
• отметку о том, что изложенная информация достоверна, контактный телефон заявителя.

Кроме того, на первой странице документа необходимо наличие подписи подающего лица и даты его составления. На втором листе указываются банковские реквизиты и личные данные получателя.

Третью страницу необходимо заполнять только гражданам, которые не являются ИП. Также здесь прописываются паспортные данные и сведения о прописке заявителя. Если в тексте документа отражена информация о вашем ИНН, то этот лист заполнять не обязательно.

Также на первом листе указывается подпись заявителя и дата подписания. На второй странице приводятся ведения о реквизитах банковского счета, наименование получателя и сведения о документе, удостоверяющем личность.

Обратите внимание! В конце документа обязательно ставиться подпись заявителя и дата подачи заявления. Обращение, подаваемое в электронной форме, должно быть подписано при помощи ЭЦП.

Когда следует обращаться

Существует несколько случаев, которые позволяют вернуть налог:

• произошла переплата средств в бюджет;
• сумма налога была удержана сотрудниками ФНС неправомерно;
• Заявитель обладает правом на получение налогового вычета.

Алгоритм возврата налога определяется с учетом конкретных обстоятельств.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Бесплатная консультация юриста по налогам.

Особенности процедуры

Действующим законодательством установлено, что налогоплательщик вправе возвратить сумму налогового вычета на недвижимое имущество следующими путями:

• через работодателя. Для этого снижается налогооблагаемая база работника. Получить деньги можно уже в том году, когда имущество было куплено и зарегистрировано;
• можно обратиться в местную налоговую службу для получения суммы налога, который был удержан ранее (для этого используются бюджетные средства). Такой возврат возможен лишь в следующем календарном году, по окончании отчетного периода.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Правила подачи документа

Подать заявление на возврат налога в ФНС можно одним из следующих способов:

• на личном приеме или через представителя, действующего по доверенности;
• при помощи Интернета, через личный кабинет, расположенный на сайте ФНС. Однако для данного способа потребуется наличие ЭЦП;
• через Почту России, отправив заявление заказным письмом с уведомлением и описью вложения.

Посмотрите видео. Пакет документов для имущественного вычета:

Возможные ошибки

Чаще всего уполномоченные органы отказывают заявителю в возврате налога по следующим причинам:

• в ходе камеральной проверки были обнаружены нарушения;
• поданное обращение не соответствует установленным законом требованиям;
• трехлетний срок, установленный для возврата налога, прошел.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Введут ли налог на бездетность в России?

Случаев, когда заявителю отказывают в предоставлении денежных средств, довольно много.

К ним относят:

• представление подозрительной документации;
• оформление заявления с ошибками.

Как полагают сотрудники ФНС, такие обстоятельства могут свидетельствовать о намерении заявителя недобросовестно и необоснованно получить выгоду.

Если поданное обращение не соответствует установленной форме, то по результатам рассмотрения документа будет дан отказ. Также возможно, что сотрудники попросту не примут заявление.

Сроки рассмотрения обращения

Заявление о возврате налога подается в местное отделение ФНС, сотрудники которого должны предоставить письменное решение по обращению в десятидневный срок.

Этапы возврата налога

Представленная документация по возврату налога проверяется в течение трех месяцев. Иногда сроки проверки могут быть продлены. При обнаружении специалистом ФНС нарушений, оформляется соответствующий акт, который предоставляется заявителю для ознакомления.

Указанный акт дополняется бумагами, свидетельствующими о нарушении заявителя. Сотрудники налоговой потребуют от подателя документа дать объяснения по обнаруженному факту.

Податель заявления вправе предъявить документацию и дать свои объяснения комиссии. В результате рассмотрения представленный материалов специалисты вынесут окончательное решение.

Оно может быть таким:

• выплатить заявителю размер уплаченного налога;
• выплатить часть переплаченной лицом суммы;
• отказать в выплате налога.

Запомните! Уведомить заявителя о принятом решении работники ФНС должны в 5-дневный срок.

Если поступил отказ

Иногда случается так, что после подачи обращения в ФНС, уполномоченный орган не выплачивает указанную в заявлении сумму налога, а на телефонные обращения не дают конкретного ответа. В таком случае не стоит тянуть с активными действиями.

Если специалист налоговой службы в беседе апеллирует необходимостью проверки, в результате которой будет вынесено решение, не забывайте о том, что действующим законодательством установлен месячный срок для перечисления средств, начинающий течение со дня подачи обращения.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Можно ли отозвать декларацию из налоговой?

В случае, когда предусмотренный НК РФ период истек, а денежные средства так и не перевели, следует обратиться к вышестоящей службе. Для этого следует оформить письменный документ и направить его заказным письмом с уведомлением. Уполномоченный сотрудник обязан будет дать вам письменный ответ.

Добиться правды от работников ФНС в телефонном режиме довольно сложно, ведь на словах можно сказать что угодно. Поэтому лучше обращаться письменно — в случае судебного спора отправленные документы заявитель сможет использовать в качестве доказательств.

В случае, когда вышестоящая служба не отреагировала на обращение, следует обратиться в судебную инстанцию. В заявлении следует указать требование не только о возврате налога, но и процентов, начисляемых на данную сумму с момента просрочки.

Чаще всего подобные споры разрешаются положительно для истца. Принять позицию ФНС суд может лишь тогда, когда заявление на возврат налога было оформлено неверно.

Посмотрите видео. Как вернуть налог за обучение в институте:

Автор статьи:

Евгения Долгая