Возврат налогового вычета при покупке квартиры

Как можно вернуть налог

Таким образом, если квартиру приобрели в 2017 г., то всю документацию для получения вычета можно направлять только с наступлением 2018 и последующих годов.

Внимание! Есть два варианта, которыми может воспользоваться заявитель, и которые могут быть выгодны для него:

• получение вычета по месту трудоустройства;
• возврат через ИФНС.

Возвращает работодатель

Если желаете оформить возврат налога по месту своей официальной работы, то следует заблаговременно направить соответствующее уведомление в адрес Налоговой службы.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Можно ли получить налоговый вычет, если уже получал ранее?

Дополнительно для этой цели готовится целый пакет документов, необходимых для оформления вычета, куда входят:

• соглашение о купле-продаже либо долевом участии в строительстве;
• свидетельство, подтверждающее регистрацию права собственности;
• документация по оплате;
• документы из банка, если бралась ипотека;
• доказательства понесенных на ремонт затрат – накладные и чеки.

Вместе с этим пишете заявление и передаете его в инспекцию. Как только прошло 30 дней с момента как налоговой были получены все надлежащие документы, она обязана принять решение по факту обращения и уведомить о своем решении работодателя заявителя.

Этот метод с одной стороны удобен для гражданина, однако имеет определенные минусы. Дело в том, что обращаться за подобным уведомлением нужно ежегодно, если остается часть невозвращенного вычета.

Учитывая длительность процесса рассмотрения, вся процедура требует от одного месяца до момента получения решения о прекращении удержания по месту работы налога. Поэтому общий период получения положенной компенсации в этом случае затягивается на срок рассмотрения обращения.

Учтите! При официальном трудоустройстве претендента на возврат налога в двух организациях он может самостоятельно выбрать, кто из этих работодателей прекратит налоговые удержания.

Возвращает налоговая инспекция

Если человек выбирает второй вариант, тогда следует соблюдать другую процедуру. Как только завершится отчетный год, если вы претендуете на возврат налога, обязательно подайте в налоговую службу подготовленный пакет документации. Он должен полностью подтверждать наличие права на вычет. Дополнительно также заполните установленную форму декларации (3 НДФЛ).

Фискальная служба проводит все проверочные действия на протяжении трех месяцев, затем на оставленный заявителем (плательщиком налога) расчетный счет проходят перечисления НДФЛ в рамках возврата.

Внимание! В большинстве случаев перечисления получают по истечении 30 дней от даты положительного решения инспекции о возврате.

Конечно, тогда человек теряет практически год, поскольку подача декларации осуществляется исключительно с момента окончания налогового периода, когда приобретался объект недвижимости. Но зато возмещение происходит одной крупной суммой. Именно этим данный способ и примечателен.

ОКАТО или ОКТМО в декларации

Когда оформляете декларацию, в обязательном порядке обратите свое внимание на код ОКТМО (до 2014 г. этот код назывался ОКАТО).

Код является индивидуальным и определяет принадлежность к муниципальному образованию. Часто граждане, заполняя декларацию, делают ошибки при его указании.

В чем именно состоит ошибка

Когда контрольный орган начинает камеральную проверку и передает запрос согласно указанному гражданином коду, в налоговую передают негативный ответ – в ответе указывается, что в данном муниципальном образовании за заявителя никто не перечисляет НДФЛ. Соответственно, оформление вычета становится невозможным.

Список документов

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ бесплатно в формате excel

Помните! Для оформления имущественного вычета через налоговую службу при приобретении различных объектов (квартиры, жилого дома, земельного участка) заинтересованным лицам потребуется такая документация и сведения:

• декларация установленной формы по налоговой (3 НДФЛ). Направляют в ИФНС декларацию в оригинале;
• паспорт гражданина РФ или же другой документ вместо него. В инспекцию достаточно направить копии, сделанные с первых страниц (общая информация плюс страница с указанной пропиской гражданина). Копия паспорта не относится к документам обязательного предоставления согласно закону, однако множество налоговых служб все же просят делать ее и подавать с другими документами;
• справка, подтверждающая доходы (используется форма 2 НДФЛ). Справка оформляется по месту работы, работодателем. В инспекцию передают справку указанной формы в оригинале. Если человек за один год был трудоустроен в нескольких местах, потребуется обращаться к каждому из работодателей для оформления отдельных справок. Одна организация – одна справка;
• заявление для возврата налоговой суммы. В нем нужно обозначить реквизиты своего банковского счета – налоговая будет перечислять на него средства в рамках вычета. Заявление подготавливается и передается в инспекцию только в оригинале;
• соглашение о купле-продажи (как вариант – ДДУ). В инспекцию нужно подать заверенную копию соглашения;
• любые платежные документы, удостоверяющие факт приобретения гражданином одного из объектов. Обычно используют такие: квитанции, подтверждающие оплату, платежные поручения, различные расписки. В инспекцию достаточно подать копию одного из этих документов (обязательно заверить);
• выписка (ЕГРН) или же свидетельство, подтверждающее гос. регистрацию права владения объектом. В инспекцию подавайте копию выписки или указанного свидетельства. Обязательно заверьте ее. В случае приобретения жилья на условиях договора долевого участия указанные документы – выписку (свидетельство) можно не направлять в налоговую службу, так как их не относят к обязательным;
• акт, подтверждающий приемку-передачу жилья. В налоговую службу передают копию этого акта (обязательно заверенную). Если приобретение квартиры оформлялось куплей-продажей с подписанием соответствующего договора, тогда акт не будет обязательным – в таком случае его не подают в инспекцию.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

При приобретении жилья по ипотечным условиям или на условиях жил. кредита и оформлении возврата средств по выплаченным процентам, дополнительно предоставляются следующие документы:

• кредитное соглашение, оформленное между банком и клиентом. Требуется подать копию этого соглашения;
• справка о количестве удержанных в течение одного года процентов (ее можно получить в вашем кредитном учреждении). В инспекцию передается справка в оригинале.

Следует отметить! Некоторые отделения налоговых служб просят представить платежные документы (их копии) с целью подтверждения выплаты кредитной суммы (это могут быть выписки, чеки, платежные поручения, квитанции и т. д.).

Если имущество приобреталось супругами и считается их совместной собственностью, то следует предоставить:

• заявление для установления доли. В инспекцию следую направить заявление в оригинале;
• копию свидетельства, подтверждающего факт пребывания в браке.

Если требуется получить налоговый вычет по ребенку, дополнительно рекомендуется предоставить:

• копию свидетельства, подтверждающего факт рождения ребенка;
• заявление для установления долей в имуществе.

При самостоятельном выполнении строительных работ представьте документы по стройматериалам, используемым в строительстве, удостоверяющие факт несения расходов: чеки и квитанции.

Помимо этого, чтобы оформить вычет, необходимо предоставить:

• номер ИНН (его указывают в декларации). Для его определения нужно зайти на официальный ресурс ФНС или же просто посмотреть в своем свидетельстве о постановке на учет в налоговой службе;
• действующие банковские реквизиты. Они нужны для перечисления на них возвращенных средств (следует указать изначально, при написании заявления о возврате суммы налога).

Когда нужно подавать документы, и за какой период можно вернуть налог

Помните! У вас есть право вернуть средства в рамках имущественного вычета начиная с года получения:

• платежных документов, удостоверяющих несение расходов на приобретение земельного участка или же жилых объектов: дома или квартиры;
• документов, официально удостоверяющих переход права собственности на жилой объект: выписки из ЕГРН (свидетельства, подтверждающего право владения), оформленные при заключении договора купли-продажи или же акта приемки-передачи в случае приобретения жилплощади согласно ДДУ.

К примеру, если квартира приобретена в 2015 г., а оформление вычета решили заняться только в 2018 г., то возврат суммы налога возможен только за период с 2015 по 2017 год.

Остаточная сумма вычета по правилам переходит в следующий год. Таким образом, можно истребовать налоговый возврат на протяжении ряда лет, пока соответствующая сумма не исчерпается полностью.

Процедура получения средств по вычету длится от 2 до 4 месяцев. Преимущественную часть этого периода занимают проверочные действия – инспекция проверяет каждый предоставленный заявителем документ.

Посмотрите видео. Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры:

Когда можно рассчитывать на налоговый вычет

Расценивать налоговый вычет как государственную премию, предоставляемую безвозмездно, будет ошибкой. Эта сумма компенсируемая гражданам по закону в объеме налога, ранее отданного плательщиком в бюджет.

Внимание! Существуют определенные условия оформления суммы вычета:

• претендент на выплату обязательно должен иметь место официального трудоустройства – получать заработную плату и платить в бюджет налог (подоходный). Если по той или иной причине вы не получаете официального дохода, тогда вычет оформляется на любого другого человека в семье, имеющего официальный заработок и выступающего владельцем недавно приобретенной недвижимости;
• у пенсионеров также есть реальная возможность претендовать на подобный вид налоговой компенсации за период их трудоустройства. Однако получить выплату можно будет при условии, что на пенсию они вышли не более чем три года назад. В противном случае претендовать будет не на что, так как срок получения налогового вычета определен только тремя годами (это максимальное время);
• внесение платы за объект недвижимости должно производиться из личных сбережений гражданина или с помощью денег, полученных им по кредитному договору. Если оформлялся маткапитал, то из указанной суммы претендовать на 13 % нельзя.

Любой гражданин может возвратить налоговый вычет, если он приобретал жилье: квартиру, частный дом, комнату, участвовал в строительстве объекта недвижимости или же покупал земельный участок.

Компенсация распространяется и на случай проведения ремонта в квартире, однако претенденту на выплаты обязательно нужно подтвердить все затраты документально (с помощью чеков и накладных).

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Не забывайте! Право получения налоговой компенсации есть и у семейной пары, официально находящейся в браке (как у мужа, так и у жены). С этой целью в свидетельстве о праве собственности обязательно наличие указания на общую собственность супругов или же на то, что владельцем является один из них.

Первый случай предполагает возможность заявления для перераспределения полагающегося вычета по имуществу: в каком именно процентном соотношении разделаются налоговые суммы, подлежащие возврату.

Второй случай предусматривает право получения полного налогового вычета за одного из супругов, даже при наличии у него единоличного права собственности. К этой возможности можно прибегнуть, если ранее кто-то из супружеской четы уже оформлял вычет.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Удвоенный налоговый вычет на ребенка.

Возврат имущественного вычета за детей

В действующем законодательстве (Гражданском кодекса РФ) упоминают также и законных представителей.

Налоговый вычет вправе получить только тот из родителей, который до этого не оформлял его на свое имя.

Учтите! При использовании возврата от имени своего ребенка родитель, действующий в интересах последнего, утрачивает свое право на получение вычета в дальнейшем.

Если в дальнейшем он приобретет жилье, то возвратить при этом выплаченный подоходный налог у него не будет правовой возможности.

Что же касается несовершеннолетнего, то в данном случае именно за ним законодатель сохраняет право применить налоговый вычет, в случае если он в будущем приобретет для себя объект жилой недвижимости (дом/квартиру).

Налоговый вычет для пенсионеров

Сейчас достаточно часто с вопросами частичного возмещения потраченных средств обращаются пенсионеры, приобретшие собственный дом или квартиру.

С гражданами, достигшими пенсионного возраста и продолжающими официально работать, в данном случае все понятно. У них есть право использовать вычет, как и у других – по обычной схеме.

Как быть с теми пенсионерами, которые вышли на отдых или же трудятся, но неофициально? Они могут возвратить налоговые средства только за три года, в течение которых они официально работали до момента выхода на пенсию.

За чей счет покупка

Право вернуть средства, выплаченные в качестве налога, есть только в случае приобретения жилья за свои сбережения.

Важно! Вычет не оформляется для граждан, которым приобретать жилье «помог» работодатель, при использовании средств маткапитала, или же финансовой помощи, предоставленной из того или иного бюджета.

Если участники операции купли-продажи недвижимости (продавец и покупатель) взаимозависимы, это также послужит препятствием в принятии решения компенсировать налог с помощью бюджетных средств.

Если вместе с обозначенными способами приобретения недвижимости использовались свои сбережении, то только часть, выплаченная гражданином лично, может являться расчетной базой для определения вычета по такому владельцу.

Особенности получения вычета при ипотеке

Если квартира приобретена на условиях ипотеки, то 13% здесь также можно возвратить. Для этого к списку документации (смотрите дальше) нужно приложить справки из кредитного учреждения, в которых будут зафиксированы используемые процентные ставки.

Запомните! Средства от приобретения жилья на ипотечных условиях возвращают дважды:

• за фактическую покупку;
• за начисляемые по условиям кредитного договора проценты.

Однократность права на вычет

Согласно действующему НК РФ, граждане не могут несколько раз использовать вычет при приобретении ими объектов недвижимости.

Учтите! Сейчас действительными являются такие ограничения:

• Приобретение недвижимости в срок до начала 2014 г. предоставляет собственнику право использовать имущественный вычет единожды за всю жизнь (согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ). Стоимость приобретения роли не играет. Даже если человек воспользовался вычетом на сумму 10 тыс. рублей, то при дальнейшей покупке жилья он не сможет больше оформить вычет;

• Приобретение объекта недвижимости с начала 2014 г. (если вычет не был использован до этого) дает право неоднократного использования вычета, однако с учетом суммы его ограничения. Вычет можно получить в пределах 2 млн. рублей (к возврату будет – 260 тыс. рублей).

Важно! Если по жилью, купленному до 2014 г. оформлена основная сумма вычета, то собственник имущества сможет претендовать на еще один вычет, начисляемый по процентам в случае приобретения им второго объекта на условиях ипотеки.

Как посчитать вычет и налог к возврату

Уменьшается общая сумма налогового вычета на налогооблагаемую базу, то есть на сумму удержанного с гражданина налога. Выходит, что налогоплательщик сможет получить от государства не весь оплаченный им налог, а только его часть – 13% от фактических выплат в бюджет. Больше средств, чем оплачено налогов, человек получить не сможет.

К примеру, от 100 рублей вычет составит 13%, то есть – 13 рублей. Эти 13 рублей можно получить только в том случае, если вы заплатили их в течение соответствующего года. Если налогов выплачено меньше, то вернуть можно только 13 % процентов от фактически оплаченного налога.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Остаток можно переносить на следующий год, так как этот вид налогового вычета, положенный гражданам при приобретении объектов недвижимости, отличается от других тем, что его можно перенести и на последующие года.

Также во время расчета следует учитывать максимальный лимит равный 2 млн. рублей. Из этой суммы следует высчитывать указанные 13 %.

Максимальный размер выплаты

Запомните! Предельная сумма, на которую начисляется имущественный налоговый вычет при приобретении объекта недвижимости, равняется 2 млн. рублей без учета кредитных процентов. Этот ценовой уровень установили еще с 2008 г., он сохранен и по сей день. Вернуть гражданину (плательщику налогов) могут только 13% от этой суммы.

Образец заявления в налоговую инспекцию

В «шапке» документа укажите, что заявление направляется в адрес ИФНС №…. (по месту, где проживает заявитель). Затем напишите, кем составляется документ (покупатель недвижимости указывает свои данные) – фамилию, имя и отчество, адрес, где проживаете, контактный телефон, а также данные паспорта.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры бесплатно в формате word

Обычно в бланке обозначается просьба возвратить сумму НДФЛ на основании наличия права на получение имущественного вычета, исходя из суммы, потраченной на приобретение объекта недвижимости (частного дома, квартиры, комнаты или же доли в жилье).

Заявитель указывает сумму налога, подлежащего возврату сначала цифрами, затем дублирует ее прописью.

Учтите! На случай, если налоговой службой будет принято решение о предоставлении полагающегося по закону вычета и перечислении средств по нему, нужно заранее написать номер своего счета в банке и его наименование. Все это пишется в заявлении.

Покупатель недвижимости подписывает составленное заявление и передает его с прочей документацией (справкой о доходах, копией паспорта, расходными документами, свидетельством на жилье, 3 НДФЛ) в налоговую службу.

Сроки подачи заявления

Возникновение у гражданина права претендовать на вычет по налогу возникает (в следующем году) после получения им свидетельства, подтверждающего регистрацию приобретенного объекта недвижимости, или же с момента оформления акта приемки-передачи жилья при приобретении жил. площади в строящемся доме. Вернуть средства можно за весь годовой период.

Внимание! Крайний срок направления заявления – спустя 3 года от даты окончания года, по которому возвращается вычет.

К примеру, квартиру приобрели в 2015 г. Заявление направляется в период с начала 2016 г. и до конца 2018 г. (в течение трех лет). В любой момент в этот период можно подать заявление и получить вычет.

Подавать заявление по налоговому возврату при приобретении объекта жилой недвижимости с декларацией и другой документацией следует в ближайшее к месту регистрации заявителя отделение службы. Узнать адрес инспекции, контактные данные, и когда осуществляется прием граждан, можно через сайт nalog.ru. Направить заявление можно по почте или же отнести и передать его лично через приемную.

Сроки получения денежных средств

Важно! Если же выплата компенсации происходит через налоговую службу, тогда срок получения денег составит 120 календарных дней. В соответствии с п.7 ст.220 НК РФ, проверять возможность получения вами налогового вычета при покупке жилья ИФНС будет в срок до 3 месяцев со дня подачи документов, т.е. осуществляется камеральная проверка.

Если ошибок не будет обнаружено, казначейство перечислит средства на вашу карту или счет в банке течение 30 дней со дня подачи заявления.

Посмотрите видео. Могут ли получить налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры:

Автор статьи:

Анна Максименко