Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2022 году

Должны ли пенсионеры платить имущественный налог

Одним из основных источников дохода государственного бюджета является имущественный налог. В 2018 году введены этапы для перехода к новому расчету размера налоговых выплат, которые подлежат оплате, причем для этого берется кадастровая стоимость, практически равная рыночной.

По этой методике получается значительно завышенная сумма налоговых сборов, что для граждан пожилого возраста в некоторых случаях доставляет неудобство. Поэтому стоит заняться вопросом оплаты налогов пенсионерами — может, стоит установить льготу на имущество.

Освобождение от оплаты имущественного налога помогает пенсионерам меньше тратить денежных средств на налоги, а больше – на свои нужды.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 401 и пунктом 4 статьи 407 Налогового кодекса РФ, гражданин, которому в соответствии с порядком, установленным пенсионным законодательством, назначили пенсию, освобождается от налоговых выплат на имущество.

Какие есть налоговые льготы для пенсионеров

Внимание! Давайте рассмотрим перечень налоговых льгот для пенсионеров:

• освобождение от уплаты налога на имущество;
• в случае, когда пенсионер является безработным, он может получать вычеты по налогам на доходы физических лиц и иные доходы, облагаемые налогом;
• освобождение от уплаты земельного налога;
• освобождение от уплаты транспортного налога.

Эти льготы могут быть применены к пенсионеру только при соблюдении условий, которые установлены федеральным и региональным законодательством.

Налог на имущество

Основным преимуществом пенсионеров является освобождение от уплаты налогов на имущество, которым является любой объект недвижимости.

Обратите внимание на условия, которые должны быть соблюдены для предоставления данной льготы:

• освободить от налога пенсионера можно только на один объект имущества вне зависимости от размера налогового сбора по каждому имуществу;
• имущество не должно участвовать в предпринимательской деятельности;
• пенсионер должен уведомить налоговую инспекцию о том, что желает использовать льготу.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Налог при продаже квартиры 2019.

Обратите внимание: если заявление не предоставлено, тогда сотрудник ИФНС должен применить льготу к имуществу, по которому начисляется самый большой налоговый взнос. Льгота в данном случае является освобождением от уплаты налога по имуществу.

Земельный налог

За земельный налог отвечают региональные власти. Орган власти субъекта Федерации решает самостоятельно вопрос по поводу освобождения лиц, которым назначена пенсия, от уплаты земельного налога или снижения его оплаты.

Важно! Хотя этот налог регулируется региональным органом власти, на государственном уровне установлен перечень категорий, которые пользуются льготой при оплате данного налога:

• народы Севера, которые используют землю для сохранности традиционного образа жизни;
• коренные жители Дальнего Востока и Сибири.

Обратите внимание, что пенсионеров в данном перечне нет, поэтому регулированием вопроса установления налога на землю для этой категории граждан занимаются региональные власти. Помните, что стоит постоянно изучить региональное законодательство.

Налог на транспорт

Транспортный налог также регулируется региональными властями. Пенсионеры Санкт-Петербурга, например, не платят транспортный налог. А вот в Московской области они, как и участники ВОВ, и инвалиды 1 и 2 групп, имеют льготу по уплате транспортного налога.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Налог на авто в 2019 году.

На законодательном уровне установлен перечень ТС, за которые налог не взимается:

• моторная лодка, двигатель у которой менее 5 лошадиных сил;
• комбайн;
• трактор;
• промысловое речное или морское судно.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Кому льготы предоставляются

Льгота по налогу может быть предоставлена любому гражданину, которому назначена пенсия. Освобождение от налоговых выплат полагается как неработающим, так и трудоустроенным лицам.

От налогового сбора за недвижимость освобождаются граждане:

• инвалиды детства;
• инвалиды I и II категории;
• лица, которые достигли пенсионного возраста.

Условия получения льгот

Учтите! Налоговые льготы должны быть предоставлены всем пенсионерам, но к объекту недвижимости выдвигают определенные требования. Не взимается налог на имущество пенсионеров в том случае, когда недвижимость:

• находится в собственности пенсионера;
• не приносит доход;
• по кадастровой стоимости превышает 300 миллионов рублей.

По каким объектам пенсионер освобождается от уплаты

Лица, которым назначена пенсия, не оплачивают налог на имущество по следующему перечню недвижимого имущества:

• приватизированное жилое помещение;
• жилая постройка;
• дачный участок, дом;
• гараж;
• помещение, используемое для творчества (художественная мастерская, библиотека, музей);
• нежилые сооружения, которые находятся около частного жилого помещения или на дачном участке, выполняющие роль подсобных помещений, в случае, когда их площадь не более 50 квадратных метров.

Посмотрите видео. Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество: 

Размер льгот в 2019 году

Не должны оплачивать налоговые сборы лица, получающие пенсию, но имеющие имущество в единственном числе, а те, что сверх этого лимита, будут облагаться налогом. У пенсионера есть право выбрать имущество для предоставления по нему льготы, даже самое дорогое, что значительно уменьшит его расходы по налогам.

Как льготу получить

Действующее законодательство устанавливает, что использовать право на освобождение от уплаты налоговых сборов могут все пенсионеры, но только по заявлению.

Физические лица, которым назначена пенсия раньше или уже владеющие льготой, не пишут заявление, они пользуются льготой автоматически. Если же вы выходите на пенсию в 2019 году, то для предоставления налоговых льгот стоит написать заявление.

Как составить заявление

Запомните! Для обращения в налоговую службу с заявлением необходимо до 1 ноября явиться в ИФНС следующим лицам:

• кому назначили пенсию;
• приобрели собственность;
• хотят внести изменения в льготное налогообложение относительно объекта.

Скачать образец заявления о предоставлении льготы на земельный налог для пенсионеров бесплатно в формате word

В заявлении должны указываться следующие сведения:

• ФИО обращающегося пенсионера;
• наименование регионального отделения ИФНС;
• ФИО руководителя отделения;
• ИНН пенсионера;
• паспортные данные заявителя;
• фактический адрес проживания пенсионера;
• цель подачи заявления;
• вариант получения ответа о принятом ИФНС решении;
• дата составления заявления;
• подпись заявителя.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Налог на сдачу квартиры в 2019 году.

Заявление подается следующими способами:

• личное посещение ИФНС;
• отправка Почтой России;
• в электронном виде на сайте ФНС РФ.

Необходимые документы

Для применения льготы на налог с заявлением стоит предоставить документальное подтверждение:

• заявление;
• паспорт;
• документ, подтверждающий статус пенсионера;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество;
• ИНН.

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

Пенсионер дополнительно имеет право получить определенный размер налогового вычета, который сокращает налоговую базу.

Запомните! В рамках имущественного налога устанавливаются такие виды вычетов:

• для комнаты – уменьшение налоговой базы на 10 м. площади;
• для квартиры – на 20 м.;
• для частного дома – на 50 м.

Независимо от того, к какой категории относится пенсионер  (инвалид, ветеран ВОВ или труда), льгота будет распространятся только на один объект недвижимости.

Посмотрите видео. Какие налоговые льготы у пенсионеров: 

Автор статьи:

Анна Максименко