Заявление на возврат налога на доходы физических лиц

Образцы заявлений на налоговый вычет

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на налоговый вычет за обучение:

СКАЧАТЬ образцы заявлений на возврат налога на доходы физических лиц можно по ссылкам ниже:

• заявление на налоговый вычет за имущество
• заявление на налоговый вычет за лечение
• заявление на налоговый вычет за обучение
• заявление на налоговый вычет при излишне удержанном НДФЛ
• заявление на налоговый вычет у работодателя

Как составить заявление

Хотя порядок частичного возврата денежных средств, уплаченных по налогам, одинаков, но в зависимости от ситуации может быть изменен перечень документов, прилагаемых к заявлению, или иные особенности.

Важно! Для заявлений на возврат налогового вычета четко установленной формы нет, поэтому сейчас мы рассмотрим, что обязательно должно быть в нем:

• наименование отделения Налоговой инспекции, к которой относится обслуживание налогоплательщика;
• личные данные налогоплательщика (фамилия, имя, отчество, место прописки и фактический адрес места жительства, если они различны, номер ИНН, контактный телефон);
• ниже по центру указывается наименование документа, в данном случае «заявление»;
• начинаем текст заявления со слов «На основании статьи 231 Налогового кодекса РФ прошу Вас произвести возврат излишне уплаченной мой суммы НДФЛ в 2018 году, в сумме 1000 рублей, в связи с ….» (указываем причину). Обратите внимание, что № статьи НК РФ, год и сумму указываете согласно вашей ситуации;
• следующий абзац указывает сумму и реквизиты, на которые необходимо произвести перечисление. «Прошу перечислить излишне уплаченные денежные средства в сумме 1000 рублей на следующие реквизиты: номер счета, наименование и БИК отделения банка»;
• с новой строки пишем «Приложение» и перечисляем весь перечень документов, которые прилагаются к заявлению;
• ниже слева ставим дату написания, справа – подпись заявителя.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Вычет на жилье

Гражданин, покупающий жилое помещение и не имеющий другого жилья в собственности, имеет право на возврат налогового вычета.

Закономерен вопрос: Какой налог можно вернуть, если денежные средства переданы продавцу? Только не стоит забывать, что сумма, за которую вы приобрели жилое помещение, указывается в декларации.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Когда не надо платить налог при продаже автомобиля?

Помните, что сумма, которая оплачивается продавцу жилого помещения, облагается налогом 13%, поэтому в стоимость жилья, автоматически включают налог.

Учтите! Приложением к заявлению о возврате налогового вычета за покупки жилья будут:

• договор купли-продажи;
• справка о том, что жилое помещение зарегистрировано на налогоплательщика, подающего заявление;
• справка о том, что у налогоплательщика не имеется другого жилья.

А статья Налогового кодекса, которая регулирует возврат данного налогового вычета, — 220.

На лечение

В случае оплаты гражданином собственного лечения или лечения своего близкого родственника, ребенка, то в доходной декларации необходимо указать его стоимость. После чего необходимо собрать документы, подтверждающие данный факт и его оплату (эти документы будут являться приложением к заявлению).

Заявление с приложенными документами подается в районную ИФНС. Максимальный налоговый вычет, который будет возвращен, не должен превышать 120 000 рублей, даже если потрачено было гораздо больше.

Важно! В заявлении так же необходимо указывать 220 статью Налогового кодекса РФ. Стоит помнить, что для получения налогового вычета у медицинского учреждения, проводившего лечение, должна быть лицензия. А оказанные услуги должны быть включены в перечень, утвержденный приказом Правительства РФ.

Если эти условия не соблюдены, то налоговый вычет не будет возвращен.

За обучение

Запомните! В случае оплаты своего обучения или обучения своих детей, родственников, опекаемых, гражданин также имеет право на налоговый вычет. Как и в предыдущих случаях, возврат налогового вычета не будет превышать 120 000 рублей.

Для получения налогового вычета гражданин должен сдать декларацию, в которой показывает сумму оплаты за обучение, а после подается заявление о возврате налогового вычета за обучение в отдел налоговой инспекции.

К заявлению прикладывается договор на обучение, лицензия образовательного учреждения и квитанция об оплате.

Как уже было сказано, для получения налогового вычета образовательная организация должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

В заявлении на возврат денежных средств указываете статью 220 Налогового кодекса РФ.

На ребенка

Внимание! В случае, когда у гражданина имеются дети, не достигшие восемнадцатилетнего возраста, он имеет право на налоговый вычет на ребенка. На первого и второго ребенка вычет составляет 1400 рублей, а за третьего и последующих – 3000 рублей. Это правило относится и к детям, которые находятся на иждивении и под опекой.

Из данного правила есть одно исключение, если доход гражданина составляет более 260 000 рублей, то налоговые вычеты не предоставляются.

Документами, прилагаемыми к заявлению, являются свидетельства о рождении детей, документы, подтверждающие опекунство. В заявлении на возврат налогового вычета на ребенка п. 1.4 статьи 218 НК РФ.

Посмотрите видео. Новое в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2018 году:

Внимание! В случае ошибочного заполнения декларации и указания большего дохода, чем на самом деле, в налоговую инспекцию можно написать заявление о возврате излишне выплаченных или удержанных сумм.

Для данного возврата необходимы специальные знания, ведь приложением к заявлению должны быть документы, подтверждающие ошибку в расчете суммы НДФЛ. В такую ситуацию обычно попадают лица, занимающиеся предпринимательством.

Помните! После того как инспектора налоговой службы установят данный факт, денежные средства будут возвращены. В этом случае нет ограничения по максимальной сумме возврата, вся переплаченная сумма будет возвращена. Для возврата излишне удержанного НДФЛ, в заявлении необходимо указывать пункт 6 статьи 78 НК РФ.

Вычет у работодателя

Граждане, осуществляющие трудовую деятельность и получающие доходы в виде заработной платы или иных платежей, обязаны показывать свой доход в декларации. А налоги за них в ИФНС оплачивает работодатель.

Важно! Если дважды произвели вычет налогов, то есть работодателем и гражданином, в этом случае гражданин имеет право обратиться в ИФНС для возмещения ему излишне выплаченного НДФЛ.

Приложением к заявлению будут справки из бухгалтерии работодателя, подтверждающие уплату НДФЛ, документы об оплате налога. Сумма возврата налогового вычета не имеет ограничения. В заявлении нужно указывать пункт 3 статьи 220 НК РФ.

В каких случаях оформляется

Для того чтобы оформить заявление на возврат НДФЛ, необходимо иметь по нему переплату. Чаще всего это граждане не проверяют.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Когда пенсионеры не платят налог на имущество?

Если гражданин передал полномочия об уплате НДФЛ своему работодателю, такой ситуации не произойдет.

Налоговые вычеты можно разделить на 5 видов:

• стандартные налоговые вычеты предоставляются определенной категории налогоплательщиков, а также налогоплательщикам, имеющих детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Вычеты получают через работодателя;
• инвестиционные – производятся, если налогоплательщик размещает денежные средства на индивидуальном инвестиционном счете;
• имущественные – производятся после осуществления купли-продажи имущества (дома, квартиры, комнаты, доли имущества). Чаще всего возвращаемый налоговый вычет;
• социальные – вычеты, относящиеся к благотворительности, обучению, лечению и пр.;
• профессиональные – этим видом вычетов пользуются ИП, нотариусы, адвокаты и пр. Данный вычет связан с профессиональной деятельностью.

Самым частым возвратом налогового вычета является вычет на жилье.

Помните! Для возврата налогового вычета необходимо соблюдать четко установленный порядок, который ранее был указан.

Способы подачи документа

В 2018 году у граждан есть возможность подать заявление о возврате налогового вычета такими способами:

• лично предоставить в налоговую инспекцию. Не лишним будет принести 2 экземпляра заявления: для ИФНС и для себя. На вашем экземпляре работник налоговой инспекции, который принял ваше заявление, указывает дату приема, свою должность, фамилию, имя, отчество и подпись;
• отправить заказным письмом с уведомлением о вручении. Желательно еще приложить опись вложений, в которой указывается весь пакет документов;
• в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с усиленной электронной цифровой подписью (пункт 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ);
• в личном кабинете налогоплательщика (пункт 6 статьи 78 НК РФ).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Заявление на возврат госпошлины в налоговую.

Порядок возврата

Порядок возврата налогового вычета происходит по следующему алгоритму:

• налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налогового вычета с приложенными документами;
• сотрудники ИФНС проверяют документы;
• в случае принятия положительного ответа по заявлению осуществляют возврат налогового вычета.

Важно! Основная проблема, возникающая при оформлении возврата налогового вычета – это сбор и подача необходимых документов. Если это условие не будет выполнено, то и на возврат надеяться не стоит.

Но в некоторых случаях могут возникнуть проблемы со сбором всех нужных документов. Для подачи документов в ИФНС проверьте весь пакет.

Еще одной проблемой может стать заполнение декларации о доходах 3-НДФЛ. Чтобы не допустить ошибок при ее заполнении, лучше заказать ее заполнение в специальных фирмах.

Оплата за заполнение декларации обычно небольшая, а сэкономленное время можно потратить для подготовки документов на возврат налогового вычета.

Срок возврата денежных средств

Вернемся к вашему экземпляру заявления на возврат налогового вычета – отметка о принятии заявления в налоговую инспекцию будет подтверждением, того, что вы подали его в срок.

Выплата по заявлению осуществляется в течение тридцати дней с момента подачи заявления на возврат налогового вычета.

Посмотрите видео. Заполняем заявление о возврате налога:

Автор статьи:

Анна Максименко